工程款核减需开红字么

会计分录中哪些情况下需用红字

会计中，使用红字表示负数一般用于三种情况： \x0d\x0a它表示蓝字金额的减少或负数余额。如在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。

会计分录中哪些情况下使用红字？在记账之后发现，记账凭证上面的借贷科目有错误。用红笔填写一张和原来记账凭证一样的一张新的原始凭证，并在这张凭证的摘要上面写“注销某月某日某号凭证”。

红字冲销法就是先用红字冲销原错误的会计分录，再用蓝字重新编制正确的会计分录，重新登记账簿。它适用于会计科目用错及会计科目正确但核算金额错误的情况。

会计帐簿用到红字(红笔)的有三种情况：第一种情况 会计帐簿用到红字表示蓝字金额的减少或负数余额。当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。

会计分录红字又称红字冲销法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录的方法，适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款的情况。

财务中的红字是红字冲销法，指的是企业先用红字编制与错账内容完全相同的记账凭证予以冲销，然后再用蓝字编制正确的会计分录进行更正的会计处理行为。

...我公司也已回传同意扣款,我公司是否一定要开红字发票,不开的话怎么...

1、一般情况下，企业对于货物扣款部分需不需要开发票，看具体情形，如果购买方因质量问题将货物退回供应商，其相应扣款的部分销售方要开红字发票。一般购买方对于扣款部分不开发票。

2、要。扣供应商货款是属于扣款部分的，是要开红字发票的。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据。

3、企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。

4、如果没有抄税，作废就行了，不用开红票冲减。只有作废发票过月了、并且发票联、抵扣联收回了，才可以开红票，或者开出的红票发生销货退回、价格折让，对方已经做账了，才可开红票。

5、出现了不符合发票作废条件的情况，根据国家税务总局的规定，需要以红字开具的发票。开出红字发票，就是企业首先用红字编制与错账内容一模一样的记账凭证，并对其进行冲销，之后再用蓝字编制正确的会计分录，进行更正。

什么情况开具红字发票

开具红字发票的情形：跨月发现发票开具错误了；发生销售退货的情况下。开具销项负数发票的时候，账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。

专票未交付 如果卖方开具的专用发票尚未交付给买方，买方未用于申报扣除并退还发票和扣除，卖方可以在新系统中填写并上传信息表。卖方在填写信息表时，应填写相应的蓝色专用发票信息。

法律主观：当开票当月作废发票的时候，可以直接将发票作废即可，当跨月以后，就只能给开具红字发票进行负数冲平。

当增值税一般纳税人开具增值税专用发票或普通发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让等情形，按国家税务总局的规定需要开具红字发票。

纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

根据核减协议可以开负数发票吗

可以。根据查询澎湃新闻官网显示，红字发票是指符合作废条件的，发票注明作废，开票软件注明作废的发票，可以由购买方发起，也可以由销售方发起。

给对方的销售返利开负数发票需要签协议。根据查询税务法规显示，开具负数发票需要与对方签订合同或协议，明确返利的条件、金额和时间等方面的约定。负数发票是指在商业交易中开具的金额为负数的发票。

增值税专用发票可以开负数发票，但税务上不是这种说法，税务上叫开具红字发票，红字发票必须由国家税务部门批准才行。

发票不可以重复开。发票涉及税收，只能开具一次，一般不能重新开具，重新开具需要二次缴税，发票作废重开的除外，发票丢失的应在次日报告当地税务局，公开声明作废。法律依据《发票管理办法》第二十二条。

什么情况下开红字发票?

红字发票说白了就是负数发票，是企业因为销售的货物退回，或者是因为之前开具的发票有错误，而开具金额为负数的发票。这样一听似乎是发票一开错，就能开红字发票来补救。

纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

发生下列情形且不符合作废条件的可以开具红字发票：销货退回；开票有误；销售服务中止；发票抵扣联和发票联均无法认证。

收到的工程款小于给对方开票的金额怎么处理

所以需要把多付的款项给付款方退回，因此在账务处理上做往来账款的处理即可。

购买方未付清账款 这种情况下不需要处理，按实际收到的款项入账即可。

如果企业后续还是会收到对方的工程款的，则挂在应收账款科目，收到款项的时候进行冲减。如果企业后续不会收到剩余的款项，则可以作为坏账处理或者开具红字发票进行冲减。

工程钱不够发票金额大的做法：如果企业后续不会收到小于开票金额的这部分款项时，企业可以作为坏账进行账务处理，企业也可以开具红字发票进行冲减。