预付仓库装修工程款
公司装修,今天先预付了20万的工程款,发票什么的还没拿来,该怎么做分录...
付款之后还没取得发票借:预付账款贷:银行存款后期取得发票时:借:期间费用贷:预付账款如果发票拿不回来了该做什么处理?拿不回来发票,最好是让对方退款,直接做账冲掉之前那笔会计分录。
如果确实无非获得发票,只能请经办人写情况说明,说明包括款项,数量、金额,以及不能取得发票的原因,领导签字后,可以作为入账凭据,核销长期挂账的预付账款。
在现实工作当中,还表现为管理的脱节,比如采购部门、工程管理部门及其他相关部门没有及时取得会计所要求的原始票据,导致一种不确定行为的发生,或者一些供应商或者客户有着自己特别的处理要求,不开具发票。
借:库存商品 贷:应付账款 在实务中,现在无论是否有预付账款,货到票未到,月底都做:借:库存商品 贷:应付账款——应付暂估 由于该应付暂估对对账造成困难,所以,建议按单位暂估,有预付的冲预付。
如果计提过坏账准备的,分录:(1)借:其他应收款 贷:预付账款。(2)借:坏账准备 贷:其他应收款。
装修预付款的账务处理怎么做?
预付账款的会计分录借:预付账款,贷:银行存款。预付账款的入账金额在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。
收到预付款账务处理的方法如下:登记预付款科目:首先在企业的总账系统中立预付款科目,预付款科目为贷方科目,其下有对应的预付款借贷方子科目。
预付的款项在账务处理时,使用“预付账款”科目。预付账款科目是一项资产类科目,借方记录预付的款项,贷方记录收到货物或劳务时应结转的款项。科目应为借方余额,表示企业已经预付但尚未收到货物或劳务的款项。
预收账款是以买卖双方协议或合同为依据,由购货方预先支付一部分(或全部)货款给供应方而发生的一项负债,这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。
预付装修费怎么做分录及收到装修发票怎么做凭证?
1、预付账款的会计分录借:预付账款,贷:银行存款。预付账款的入账金额在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。
2、企业购买原材料,一般先付款但是未收到增值税发票的话,可以先计入“预付账款”会计科目核算,等收到发票后确认支出。其会计分录如下:企业预付货款,会计分录如下:借:预付账款,贷:银行存款。
3、装修费可以这样做会计分录:装修支出费用时做帐:借:长期待摊费用—装修费;借:应交税费—应交增值税—进项税额;贷:银行存款/库存现金。在摊销时做帐:借:管理费用—开办费;贷:长期待摊费用—装修费。
4、预付装修费的会计分录是:借:预付账款。贷:银行存款。预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。