预收工程款开票不做收入

预收款开具发票后会计上不确认收入怎么报税

1、预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。

2、预收款对应的货物如果已经发出，应做收入处理并申报纳税。如果货物未发出，则不用纳税。税务局是否来查账，一要看税务局工作是否有安排，而看你公司运气如何。

3、新收入准则对已开票但不确认收入的会计处理，已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。

4、不确认收入的发票，是必须留到确认的时候，贴在确认收入的记账凭证后面的。按照通常的做法，销售额那一栏我们填列的数字和报表上的销售额应该是一致的，所以应该是填确认收入的那部分。

预收账款不确认收入吗

1、预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项，企业在收到预收款时，商品或劳务的 销售合同 尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债。

2、不算收入，是企业的一项负债。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，记入“预收账款”贷方账户。预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。

3、那么，在采用预收账款方式时，什么时候确认收入呢？一般情况下，企业采用预收账款方式，可以将收入分摊到多个会计期间内。在客户提前支付货款或服务费用时，企业需要按照约定的时间或条件履行向客户提供货物或服务的承诺。

4、违法。该企业没有及时将预收账款确认为收入，按《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，该纳税人除了应补缴增值税外，还要按日加收万分之五的滞纳金，金额巨大的还要追究刑事责任。

5、因为收入是在主要风险和报酬发生转移的情况下才确认的，预收货款销售发出商品时确认收入。预收款销售商品指的是购买方在商品尚未收到前按合同或协议约定分期付款，销售方在收到最后一笔款项时才交货的销售方式。

6、企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。

提前开票但不确认收入

新收入准则对已开票但不确认收入的会计处理，已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。

企业没有发货提前开具增值税发票不确认收入。《增值税暂行条例》第十九条第一款规定，销售货物或应税劳务纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。

不确认收入的发票，是必须留到确认的时候，贴在确认收入的记账凭证后面的。按照通常的做法，销售额那一栏我们填列的数字和报表上的销售额应该是一致的，所以应该是填确认收入的那部分。

首先，当公司向客户开具发票但尚未确认收入时，该笔交易应被记录为应收账款。这意味着公司的资产增加了，因为这个款项还没有收到，但同时也增加了客户对公司的欠款，即应收账款。因此，会计分录的借方应记为应收账款。

建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整； 申报增值税申报表附表一，未开票收入栏： 填负数，并写申报说明，最好与税局专管员打好招呼，能有专管员签字最妥当。

亲亲，您好，很高兴为您解提前开票但不确认收入：办法有比如司提前开票不确认收入，先根据发票中的税额确认销项税。当公司发货或提供服务时，根据已开具的发票确认相应的收入，不能再次确认销项税，。同时，结转销售成本。

工程款已经开了发票,但不做收入,发票该怎么入帐

只要开了发票就必须确认收入，交各种税费，施工业就是这样，成本比较少不好弄，一般都是给核定交税了，特别是所得税。

收到工程款发票做账：借：应收账款—总公司，贷：主营业务收入。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。

如果是建筑业发票，应记入“在建工程”；如果是公司房屋装修，可资本化的（提高资产价值50%以上）记入在建工程，不能资本化的记入当期损益（车间装修记入制造费用；办公楼装修记入管理费用）。

当然施工单位因为收入、产值、业绩的需要，通常这样操作，以合同标的全额作为收入。然后拿这发票去抵扣了我司的工程款税金，实际缴纳税金就少了，显然不再因为给建设方开具发票而重复缴纳分包工程的税金。

如果您已经开出了发票，但是尚未确认收入，您可以按照以下方式进行会计分录： 当您开出发票时，应该按照实际销售金额和税额，将应收账款和应交税金记入账户。

发票已开但不确认收入的会计分录需要借记应收账款，贷记主营业务收入，同时还需要借记主营业务成本，贷记库存商品。首先，当公司向客户开具发票但尚未确认收入时，该笔交易应被记录为应收账款。

预收账款不做到收入怎么调整

预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。

上年度收到预收账款，如果当年预付款单位没有与本单位发生业务，是不需要转入收入的。按原金额列示即可。

如果每月发生的预收款确实属于不开发票的收入，应该作为无票收入及时做账。即：借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额）对于每月预付的款项，如果确实无法取得发票，也要及时做账。

企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(或全部) 货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。

预收款已开票未收到款项不确认收入只确认税金如何做分录?

1、当您开出发票时，应该按照实际销售金额和税额，将应收账款和应交税金记入账户。

2、借：银行存款/应收账款，贷：预收账款。不征税的预收款发票根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）不确认收入的发票，是必须留到确认的时候，贴在确认收入的记账凭证后面的。

3、已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。商品销售退回的账务处理 退货时，做原来相反的会计分录。

4、关于预先开票不确认收入怎么做账如下：新收入准则对已开票但不确认收入的会计处理，已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。

5、]875号文第一条（一）规定的条件，采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。因此，公司采取预收款方式销售商品，先开具发票，虽然商品未发出，但按规定要缴纳增值税；企业所得税处理上不需要确认收入。