预收工程款次月开票分录

前期收入在预收帐款,工程结束后,开发票如何做帐

借：银行存款等科目，贷：预收账款—某某单位。预收账款开具发票的时候账务处理是，借：预收账款—某某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。

先开票，然后对方再打款。下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 。客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款。

预收货款但未开发票时，做分录如下 借：银行存款 xxx 贷：预收账款 xxx 次月开发票确认收入，分录 借：预收账款 xxx 贷：主营业务收入xxx 如果是一般纳税人，要做税金，这里不知道你单位什么情况，所以省略了税金。

预收账款是指企业已经收到的、但尚未履行相应业务的收款项。通常在企业开出发票后，客户先行支付一部分货款或服务费用，这部分资金就成为了预收账款。

预收账款开票的账务处理怎么做?

1、预收账款开具发票的时候账务处理是，借：预收账款—某某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。

2、预收款开发票怎么做账预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。

3、不做账务处理。第货没发，不能确认收入。第货没发，也没有发生纳税义务。第开票依据什么金额开呢？只要开票了就发生纳税义务。实在没办法，只能开了，问经理根据什么价格开。

4、对于预付款项不多的企业，可不设预付账款科目，可将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方核算。

5、借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税）。一般来讲，正常货物销售的预收款由于纳税义务尚未发生，而且也没有开具发票，因此不需要缴纳增值税。

6、预收账款开具发票该怎么做账呢？下面我们一起来看一下 工具/原料记账凭证方法/步骤1是一张会计记账凭证，当预收业主工程款开具发票时，记账的具体操作如下 2摘要栏填入“开具预收账款发票”。

先支付款项,两月以后才给开发票,怎么做分录?

1、客户代我公司支付款项会计分录怎么做 方法很多，选择方法时候最好问下供货商收钱的时候做的分录，以便你们做对应的分录，当然不对应问题也不大，给你推荐两种 一是将该款项认作是你们的供货商代收的款项。

2、本月购买原材料已入库，但在下月初才收到发票时，怎么入帐 1，如题所述，本月应予先行按照实收货物暂估入库，借记原材料，贷记应付账款科目，一般以合同价或约定价进行核算。

3、理论上讲，本月销售不应计入下月。你可以先不开发票，作出会计分录，月末成本正常结转，增值税附表二上有未开发票销售栏，填入，正常报税，到下月开发票，再把本月的这笔一冲红就行了。你问专管员她也是这么说。

4、借：预付账款 1416 贷：银行存款 1416 本月收到货及发票时，做：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

5、则在支付款项时，直接计入费用，不需要做第二笔会计分录，次月收到发票时可以将发票直接粘贴在支付费用的分录后面。（2）如果是一般纳税人可以抵扣进项税额的，收到的发票作为第二笔会计分录的原始凭证。

6、特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

收到预收款开具发票怎么做账务处理?

1、预收账款的时候账务处理是，借：银行存款等科目，贷：预收账款—某某单位。预收账款开具发票的时候账务处理是，借：预收账款—某某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。

2、如果收到技术服务费10万预付款，并向对方开具了发票，可以将该笔款项记入应收账款科目。

3、预付款如果没有做账，开完发票直接全额入应收账款，借：主营业务收入 贷：应收账款_xx工程(xx产品)借：现金 贷：应收账款 这样应收账款冲销掉收的部分就可以直接提现未收部分。

4、已开发票，收到的款项就不是预收款啦。开发票，借应收账款，贷收入和应交税费。收款，借银行存款，贷应收账款。

5、处理办法：借 预收账款 （以前年度挂账金额）应收账款 （多开发票的差额）贷 主营业务收入 预收款方式是指经营者先向消费者收取商品价款或者服务费用的全部或者一部分。