财务与销售对账制度(财务与销售对账流程图)

财务对账基本条件有哪些？

企业在经营过程中为了确保账务的正确，就需要对账户进行核查。那么财务对账的基本条件一般有哪些？

财务对账的基本条件是什么？

对账就是核对账目，是在会计核算中，为保证账簿记录正确可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。

财务对账的基本条件：

如果是单位，去银行对账．首先需要银行打出的账户明细，然后和自己做的财务报表上的账务明细比对。最后检查余额是否相符，去银行对账时只要带上你的印鉴章，如果账户余额没有问题盖上你的印鉴章即可。

1.遵守银行结算纪律。加强银行结算纪律，是维护经济秩序的一项重要内容，也是使结算业务正常进行的基本保证。为了严肃信用制度，维护结算秩序，保证资金的正常运转，中国人民银行总行发布的《银行结算办法》对银行结算业务做了规定。其中包括：不准出租出借银行账号；不准签发空头支票等。备单位必须严格遵守银行结算办法规定的结算纪律，保证结算业务的正常进行。

2.如果有两个以上银行存款账户，则每笔业务应区分账户名称。

3.对尚未使用的各种银行结算凭证（如支票）和机构预留银行的印鉴进行妥善保管，严防丢失。

对账如何理解？

对账，是指核对账目。为了保证账簿记录的真实、正确、可靠，对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对就是对账工作。应坚持对账制度，通过对账工作，检查账簿记录内容是否完整，有无错记或漏记，总分类账与明细分类账数字是否相等，以做到账证相符、账账相符、账实相符。

财务对账的方法

财务对账一般有三种方法：

1.账证核对

账簿是根据经过审核之后的会计凭证登记的，但实际工作中仍有可能发生账证不符的情况，记账后，应将账簿记录与会计凭证核对，核对账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额等是否一致，记账方向是否相符，做到账证相符。

会计期末，发现账账不符的情况时，可以将账簿记录与有关会计凭证进行核对，以保证账证相符。

2.账账核对

账账核对是指对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。

3.账实核对

账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。

对账涉及的内容：

如果是账账核对，则涉及的内容有：

（1）总账有关账户的余额核对；

（2）总账与明细账核对；

（3）总账与日记账核对；

（4）会计部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。

如果是账实核对，则涉及的内容有：

包括：

（1）库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数进行核对；

（2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额进行核对；

（3）各种财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额进行核对；

（4）各种债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录核对。

业务账和财务账怎么对账？

业务账和财务账是企业日常经营中的两个重要账户，对账的目的是核对两者的数据是否一致，以发现和解决账务上的问题。以下是对账的步骤：确认业务账和财务账的期间是否一致，例如都是同一年度的账目。

逐笔对照业务账和财务账的数据，检查是否存在漏记、错记或重复记账的情况。

对账时需要注意财务账中的收入和支出是否与业务账中的收入和支出相符合，例如销售收入是否与销售额一致。

对账时需要注意财务账中的应收账款和应付账款是否与业务账中的应收应付款项相符合。

对账时还需要注意财务账中的现金流量和资产负债表是否与业务账中的现金流量和资产负债表相符合。

对账完成后，需要及时记录差异并进行调整，以确保两个账户的数据一致。

综上所述，对账是企业日常经营中非常重要的一项工作，可以帮助企业发现账务上的问题并及时解决，保证企业的财务数据的准确性和可靠性。

为什么出纳要和财务对账

应收账款的产生原因

应收账款是企业经营活动中常见的财务科目，产生原因多种多样，本文将对其产生原因进行讨论，以期帮助企业更好地管理应收账款。

一、应收账款的产生原因

1、销售商品或提供服务：企业在销售商品或提供服务过程中，客户可能无法立即支付货款，这就会产生应收账款。

2、借款：企业可以向银行或其他机构借款，这也会产生应收账款。

3、收到投资收益：企业可以投资股票、债券等金融工具，收到的投资收益也会产生应收账款。

4、收到投资款：企业可以收到投资者投资的资金，也会产生应收账款。

5、收到贷款：企业可以向银行或其他机构贷款，这也会产生应收账款。

二、应收账款的管理

1、定期检查：企业应定期检查应收账款，以确保账款的准确性和及时收回。

2、制定合理的账款收回期限：企业应根据客户的信用情况，制定合理的账款收回期限，以期提高收回率。

3、及时追踪：企业应及时追踪应收账款，以确保账款的及时收回。

4、定期报表：企业应定期报表，以了解应收账款的情况，以便及时采取措施。

结论：应收账款是企业经营活动中常见的财务科目，其产生原因多种多样，企业应定期检查、制定合理的账款收回期限、及时追踪和定期报表，以期更好地管理应收账款。

为什么理财还会扣钱？

投资者购买理财的时候，一般没有申购费和赎回费，但是理财公司不是免费给投资者去投资的，因此会收取管理费和托管费。管理费是管理这只产品的基金公司或理财公司，而托管费一般是银行收取的。另外，还可能会收取销售费用。不过这些费用一般按日计提，赎回的时候不需要额外支付。

一般银行理财产品的：托管费费率大多在0.02%-0.2%之间。

销售费：大部分银行的销售费率在0.2%-0.5%之间。

预收账款为什么是负债

因为企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，所以这不是企业的资产，而是企业预先从买方那边取来的钱，如果商品或劳务的销售合同无法履行，这笔钱是需要企业还回去的，因此预收账款只能确认为一项负债，而不是收入。

企业尚未履行商品或劳务的销售合同就收到钱时，贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款”账户，贷记有关收入账户。

有的企业预收账款比较少，没有单独设置这个科目，在发生预收账款的时侯可以计入应收账款的贷方。

财务人员如何对账

所谓对账，就是核对账目。其目的是防止和避免编制记账凭证和登记账簿的差错，以提高会计核算的质量，切实做到账证、账账、账实相符。各单位应定期(每年至少一次)核对各种账簿记录，确保会计信息真实可靠。

对账的内容，主要包括以下几个方面：

1.账证核对

账证核对应就原始凭证、记账凭证与账簿记录中的各项经济业务核对其内容、数量、金额是否相符以及会计科目是否正确。根据业务量的大小，可逐笔核对，也可抽查核对。如发现有差错，应逐步查对到最初的依据，直至查出差错的原因为止。

2.账账核对

账账核对要求做到账账相符，一般有以下几种方法：

(1)检查总分类账户的.记录是否有差错。可以通过编制试算平衡表进行检查，如果借贷双方金额试算平衡，一般说来没有错误，如果借贷双方金额不平衡，则说明记账有错误，要作进一步的检查。

(2)检查总分类账户与所属明细分类账户之间的记录是否有差错。有如下两种方法：

①通过编制明细分类账本期发生额及余额明细表或财产物资的收发结存表与总分类账户核对，如有不符，应进一步查找差错所在原因。

②加计各明细分类账户中的本期发生额或余额合计数，直接与总分类账户的相应数字相核对。这种方法可以省略上述明细表的编制工作。

3.账实核对

账实核对要求账簿记录余额与各项财产物资和现金、银行存款及各种有价证券的实存数核对相符。核对的方法是财产清查。对固定资产、材料、在产品、产成品、现金等，均应通过盘点实物，并与账存数核对，看其是否相符。

财务对账应该注意什么问题？

对账是账户的对账。 根据系统要求，会计账簿中记录的相关数字应定期与实物存量、货币资金、证券、流动单位和个人核对，确保账目与凭证、账目和事实相符。 对账应至少每年进行一次。 对账工作的主要内容是:

1.账证核对

账证核对，就是根据各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证进行核对。这种核对除在日常制证、记账过程中进行外，每月终了，如果发现账账、账实不符，还必须追根求源，进行账簿与会计凭证的检查核对，以确保账证相符。

2.账账核对

(1)总分类账各账户本期借方发生额合计数与贷方发生额合计数相等，或总分类账各账户借方余额合计数与贷方余额合计数相等。

(2)总分类账的余额与其所属各明细分类账户余额合计数相等。

3.账实核对

(1)现金日记账的余额应与库存现金实有数逐日核对相符；

(2)各种银行存款日记账，应定期与银行对账单核对相符；

(3)各种产财物资明细账账面数量及金额，应定期与库存实物核对相符；

扩展资料：

对账规范

对账，是指核对账目。为了保证账簿记录的真实、正确、可靠，对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对就是对账工作。应坚持对账制度，通过对账工作，检查账簿记录内容是否完整，有无错记或漏记，总分类账与明细分类账数字是否相等，以做到账证相符、账账相符、账实相符。

账证相符

月终要对账簿记录和会计凭证进行核对，以发现错误之处，并进行更正，这也是保证账账、账实相符的基础。核对账证是否相符的主要方法如下：

1．看总账与记账凭证汇总表是否相符。

2．看记账凭证汇总表与记账凭证是否相符。

3．看明细账与记账凭证及所涉及的支票号码及其他结算票据种类等是否相符。

账账相符

账账相符，是指各种账簿之间的核对相符，主要包括本单位各种账簿之间的有关指标应该核对相符，本单位同其他单位的往来账项应该核对相符。具体方法如下：

1．看总账资产类科目各种账户与负债、所有者权益类科目各账户的余额合计数是否相符。即：

（1）总账资产类账户余额=Σ总账负债、所有者权益账户余额。

（2）总账各账户借方发生额（或贷方发生额）=Σ总账各账户贷方发生额（或借方发生额）。

2．看总账各账与所辖明细账户的各项目之和是否相符。

（1）总分类账户与其所属的各个明细分类账户之间本期发生额的合计数应相等。

（2）总分类账户与其所属的各个明细分类账户之间的期初、期末余额应相等。

3．看会计部门的总账、明细账与有关职能部门的账、卡之间是否相符。

（1）会计部门的有关财产物资的明细分类账的余额应该同财产物资保管部门和使用部门经管的明细记录的余额定期核对相符。

（2）各种有关债权、债务明细账的余额应当经常或定期同有关的债务人、债权人核对相符。

（3）现金、银行存款日记账余额应该同总分类账有关账户的余额定期核对相符。

（4）己缴国库的利润、税金以及其他预算缴款应该同征收机关按照规定的时间核对相符。

参考资料来源：百度百科-对账

财务部和客户对账流程是什么？

财务部和客户对账流程是：

1、财务部从财务软件（ERP系统中）导出需要进行对账客户的对账单，财务系统没有这个功能的，导出往来客户余额表，用word、excel自制对账单。

2、将审核完毕的对账单定期采用传真、挂号件、E-MAIL及营销人员自带等形式发出。

3、对客户提出疑问，及时解决问题；若无反馈，主动联系，确认回执。

4、将对账单及回执单进行归档，如有逾期欠款转入催款程序。

5、对对账数据进行收集、整理、分析，提出报告给领导参考，并对本次对账工作作出总结。