预付工程款一直没有发票

业主预付工程款没开发票会计科目怎么做

在会计中，你可以将已付的款项录入为“预付装修费用”或“其他预付款”。这样，这笔款项在资产负债表上会显示为公司的一项短期资产。

没收到发票的预付账款，会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算，同时会导致预付账款增加，资产增加计入借方核算。没收到发票的预付账款，账务处理是，借：预付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。

会计分录 怎么做 借：预付账款 ---工程承包商 10万 贷：银行存款 10万 到底是预付账款，——没开工的，预付账款。其他应收款 ——这个是错的。

预付工程款是否必须取得发票

法律分析：可以，工程预付款是为了解决承包人资金周转提前支付的款项目；开据发票一般是在工程部分完工或全部完工以后作为结算凭据。

工程预付款和进度款要开发票吗工程预付款可以不开具发票，这个主要看你们公司的合同怎么签，一般稍微大型一点的工程都会跟施工方签订合约，里面应该就有约定货款的支付方式。

是。预付工程款需要取得发票，否则无法享受相关税收优惠政策。根据《中华人民共和国增值税法》的规定，纳税人在购买货物或者接受服务后，可以向销售者索取发票。

工程预付款可以不开具发票，这个主要看你们公司的合同怎么签，一般稍微大型一点的工程都会跟施工方签订合约，里面应该就有约定货款的支付方式。

可以的。《发票管理办法》第十九条规定： 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

法律主观：工程预付款可以不开发票。工程预付款通常是为解决承包人资金周转提前支付的款项目，开据发票一般是在工程部分完工或全部完工后进行，以作为结算凭据。

收到工程预付款未开发票,月底怎样做会计分录。能做收入吗

举个例子，假设某公司收到客户10000元货款，但尚未给客户开具发票。这时，该公司的会计分录应为：借记银行存款10000元，贷记预收账款10000元。

对于收到货款未开票的情况，企业应该按照合同规定预收款项，具体的会计分录是借银行存款，贷预收账款-客户名称。这样，企业就能够在预收的账款中维持其现金流量的稳定。

收到对方支付的工程预付款，因为还没有开始做工程，没有达到收入确认条件。所以不能作为主营业务收入，只能记为一笔预收款。可以暂挂预收账款，待达到收入确认条件后转为收入。

预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。

预付账款无法收到发票怎么办?

1、如果对方确实无法开具发票，只能请经办人写个情况说明，说清什么款项，数量、金额，以及不能取得发票的原因，领导签字后，可以作为入账凭据，核销长期挂账的预付账款。

2、将其计入营业外支出科目。如果企业未收到货物或劳务及对应的发票，在销账时应该提交预付账款核销申请，管理层审批之后，冲销预付账款，计入营业外支出科目。

3、预付账款无法收到发票可以到税务去代开一份发票。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账。

4、企业预付账款挂账没收到发票，需要取得对方企业出具合法加盖财务章的收据挂账在“预付账款”科目里，其具体分录如下：企业预付款项时：借：预付账款，贷：银行存款。

5、下面一起了解下吧！预付款收不回发票的账务处理如果预付款项收不回来，则应当做损失处理，还要报税务审批。

预付款没发票怎么账务处理

1、没有发票不能入账，就这么简单。这是会计最基础的原则问题，没有可以退让的余地。如果用收据强行入账，在计算所得税的时候，应该接受纳税调增。也就是说，没有发票的固定资产，其折旧费用不得抵减企业所得税的应纳税额。

2、预付款没发票账务处理，预付款的时候，借：预付账款，贷：银行存款、库存现金等，后期收到库存商品或者原材料等入账，借：库存商品、原材料等，贷：预付账款，没有发票，不能企业所得税前扣除，汇算清缴的时候纳税调增。

3、预收的账款，不符合收入的确认条件，一般是不做销售收入处理的，而是作为一项负债。通常情况下，都是开具发票以后，再作为收入处理。

4、企业预付账款挂账没收到发票，需要取得对方企业出具合法加盖财务章的收据挂账在“预付账款”科目里，其具体分录如下：企业预付款项时：借：预付账款，贷：银行存款。

5、企业可以通过预付账款或者应付账款借方进行账务处理，等收到发票后冲销已做科目即可。供应商无法提供发票，财务部门应该组织专业人员对所涉及的货物进行评估，财务部门可以“暂估入账”。