预付工程款无发票怎么记账
按合同先支付10万给工程款承包商,发票未到,会计分录怎么做?
贷:应付账款——暂估应付款(红字金额)按照一般规定,次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中,如果当月发票没到,月初冲回月底再暂估,工作量较大。因此,一般都是等到发票到了以后才冲回的。
货到票未到的会计分录 一般纳税人专用发票未到的情况下,先暂估入账,发票到时再按发票入账。
三,本科目期末贷方余额,反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 四,开具发票时,冲销以前做的分录借:应收账款 红字,贷:工程结算红字。
贷:库存现金、银行存款等 如果有票回来,做下分录。
贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
对于原材料已收到,款已付,但发票未收到的账务处理方式,可以按照以下几种情况办理:确定没票,但不得不入账时,按支付款(价税合计)入账,汇缴纳税调增。确定以后有票,又不采用月初冲销的,建议按不含税入账。
预付账款无票怎么平账
1、预付款也就是一种支付手段,能够解决合同一方周转资金短缺的问题。预付款不能担保债的履行,也无法对合同成立进行证明。收受预付款一方违约的情况下,无需双倍返还,只需对所收款项返还即可。
2、预付账款,没有收到发票的情况下,企业一定要取得对方加盖财务章的收款收据,并暂做往来业务挂账处理。
3、如果确实无非获得发票,只能请经办人写情况说明,说明包括款项,数量、金额,以及不能取得发票的原因,领导签字后,可以作为入账凭据,核销长期挂账的预付账款。
收到未开发票的工程款怎么做会计分录
1、举个例子,假设某公司收到客户10000元货款,但尚未给客户开具发票。这时,该公司的会计分录应为:借记银行存款10000元,贷记预收账款10000元。
2、已经收到货款没开发票,做收款凭证。会计分录为:借:银行存款 贷:预收账款 收款凭证是用来记录现金和银行存款收款业务的会计凭证,它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。
3、对于收到货款未开票的情况,企业应该按照合同规定预收款项,具体的会计分录是借银行存款,贷预收账款-客户名称。这样,企业就能够在预收的账款中维持其现金流量的稳定。
4、不能做收入,因为现在是根据发票开具时间来确定是什么时段的收入,现在只能做预收。
5、借:预付装修费用(资产类账户)贷:现金或银行存款(资产类账户)这样的处理方式意味着,你的公司已经支付了一定的金额用于办公室装修,但因为尚未收到服务(或尚未完成装修)或没有发票证明,所以先将其归类为预付款项。
6、没有开票的工程成本、工程收入,都应该根据工程进度进行入账。工程成本会计分录正常计入,对方科目计入应收款。个人观点,仅供参考。