无发票但有真实支出怎么入账(无发票但有真实支出怎么入账,可以结转成本吗)

无发票支出100万怎么做账

方式一:

用其他发票冲抵:没有正式发票的金额采取记入其他应收款的方式,有了其他发票之后,可用来冲抵。

注:根据税法相关规定,没有发票,不能进行税前扣除。

借:其他应收款。

贷:银行存款/库存现金。

方式二:

属于白条支出:相关管理人员已经签字的前提下,可以记入相应的费用。(属于白条支出)

注意属于白条支出的这部分费用,税务不予认可。年末进行企业所得税汇算清缴的时候,可将相应支出作为纳税调整增加。

借:相关费用。

贷:银行存款/库存现金。

发票相关小知识:

发票是一种业务凭证,是一种会计核算的原始依据,还是审计机关、税务机关进行执法检查的重要依据之一。其具体含义是单位及个人在从事的经营活动中所开具及收取的业务凭证。(包括购销商品、提供或接受相关服务)

发票可以证明业务已经存在,而收据是收付款的凭证,可以证明相关款项是否收付。

发票内容:卖方向买方所提供产品的名称、质量及价格。

发票必须具备的要素:购买方向出售方付款,相应日期、数量缺一不可。这也是会计账务的重要凭证之一。

无发票但有真实支出怎么入账

无发票但有真实支出,据实入账即可。企业在进行会计处理时,不管有没有发票都可以据实入账。企业会计核算的目地就是为了记录企业的真实业务,既然企业的真实业务已经发生,自然可以入账。

会计入账可以,但是,想要企业税前扣除一般都是需要有发票的。所以才会出现没有发票,不能入账的说法。其实这里不是说不能进行财务核算,而是说不能进行税前扣除。

如果企业的实际支出没有获得发票,在企业进行企业所得税年度汇缴清算的时候,这些费用就需要进行纳税调增处理。

无发票但有真实支出怎么报销

亲您好，很高兴为您解答:无发票但有真实支出怎么报销(1)由责任人提供发票来报销，在提供不了发票，公司认可这笔费用的情况下，可以以暂估入账的方式处理，但要提供相应说明。暂估入账的费用在纳税申报时要做调整，不可以在所得税前扣除。(2)在无法证明费用真实发生，其他应收款又确定收不回来的情况下，可以计提坏账准备。当然坏账准备也不能在所得税前扣除。

无发票但有真实支出怎么入账

无发票但有真实支出，据实入账即可。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。无发票但有真实支出，据实入账即可。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。

公司做账没有发票的怎么入账的

公司做账没有发票的情况下，可以采取以下几种方式进行入账处理。

首先，应该尽量避免公司做账没有发票的情况发生。合规的会计实践要求所有的收入和支出都应有相应的发票或其他合法凭证作为依据。然而，如果确实发生了没有发票的情况，可以考虑以下方法：

1. 自制发票：如果公司确实发生了交易但无法获得正规发票，可以考虑自制发票。自制发票应该包含交易日期、交易金额、交易双方的名称和地址等必要信息，并由公司负责人签字确认。然而，应注意自制发票的合法性和合规性，避免违反相关法规。

2. 补充凭证：如果无法获得正规发票，可以尝试寻找其他相关凭证来证明交易的合法性。例如，可以提供合同、付款凭证、银行转账记录、收据等作为补充凭证，以证明交易的真实性和金额。

3. 财务调整：如果无法提供任何凭证证明交易的发生，可以在财务报表中进行相应的调整。例如，可以将这部分收入或支出列为“其他收入”或“其他费用”，并在财务报表附注中说明情况。

无论采取哪种方式，都应该在进行入账处理时保持透明度和合规性。在遇到没有发票的情况时，建议咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保公司的财务处理符合相关法规和会计准则。

在公司无法提供发票的情况下，处理账目记录需要遵循一定的原则和步骤。

首先，要确保公司内部有健全的财务管理制度，包括凭证管理、票据备查等。

其次，可以采取替代性凭证，如合同、付款凭证等，来证明交易的真实性和合法性。

同时，要加强对交易对方的尽职调查，确保其合规性和信誉度。

另外，应与税务部门保持沟通，了解相关税务规定和处理方式。

最后，建议定期进行内部审计，确保账目记录的准确性和合规性。

综上所述，处理无发票情况下的账目记录需要严格遵守法律法规，加强内部管理，确保账目的真实性和合规性。

【法律依据】：

《中华人民共和国企业所得税法》

第二章应纳税所得额

第十一条

在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。

下列固定资产不得计算折旧扣除

（一）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产；

（二）以经营租赁方式租入的固定资产；

（三）以融资租赁方式租出的固定资产；

（四）已足额提取折旧仍继续使用的固定资产；

（五）与经营活动无关的固定资产；

（六）单独估价作为固定资产入账的土地；

（七）其他不得计算折旧扣除的固定资产。

无发票但有真实支出怎么入账

企业发生支出未取得对应发票时，会计分录为，借:应收账款——公司名称（或其他应收款等科目），贷:银行存款；企业取得对应的发票后，会计分录为，借:管理费用等（根据款项所属部门计入相关科目）应交税费——应交增值税（进项税额），贷:应收账款——公司名称（或其他应收款等科目）。企业发生支出，在对方公司没有开出对应发票之前，应当通过“应收账款”等科目进行核算，待对方公司开出相关的发票后，企业再根据款项所属部门计入相关科目。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条:企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

无发票的真实支出可以通过以下几种方式进行入账:1。增值税专用发票代开:如果有购买商品或服务的证明，可以委托会计事务所代开增值税专用发票进行入账。这种方式需要支付代开费用，而且需要注意选择正规的会计事务所。2。其他发票代开:如果无法开具增值税专用发票，也可以选择其他发票进行代开。例如机打发票、普通发票等。这种方式有可能承担一定的税款，需要根据实际情况进行选择。3。以个人名义入账:对于小额支出或个人开支，可以将其以个人名义进行入账。例如购买文具、午餐等。扩展资料:无发票的支出入账需要注意的是，不能随意填写支出事项和金额，应该结合实际情况进行操作，并在财务报表中详细记录和说明。同时，需要注意合理安排和调节资金运作，避免因为无法入账而影响业务发展。

没有发票怎么做账

1、把没有正式发票的金额记入"其他应收款"，待有了其他发票冲抵即可。

当然，根据税法，没有发票，税前不能扣除。这个是税务问题，和会计无关。

借:其他应收款。

贷:银行存款/库存现金。

2、如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调整增加。

借:相关费用。

贷:银行存款/库存现金。

没有发票入账要遵循企业会计准则。如果实际成本费用已经发生，按照准则就要确认成本，账务处理上满足成本确认条件就要进行账务处理，而成本确认不受发票的影响，也就是说即使企业没有收到发票，但是实际成本已经发生也要进行账务处理。

但是在税务角度，如果一项成本没有取得合法发票，是不能进行企业所得税前扣除的。如果在企业汇算清缴前取得了发票，可以进行所得税前扣除，不用进行调整；如果在汇算清缴前没有取得发票，则需要进行纳税调整，调增应纳税所得额。

希望以上内容能对您有所帮助，如果还有问题请咨询专业律师。

【法律依据】:

《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条

企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

真实的采购没有发票怎么入账

真实的采购没有发票怎么入账如下：

实际发生的采购即使没有发票,也可以凭收据或合同入账;采购应积极取得发票入账,即使采购成本稍高一点一般也是值得的,因为没有合规票据的采购产生的成本费用是不允许在所得税前扣除的.如果购买的原材料没有取得发票怎么做成本，成本没有发票可以先做一个暂估，借:原材料。贷:应付账款-暂估应付账款。

不论是个人还是企业,销售商品不论是否开具发票,增值税是不能免的,必须交纳,购买方没有取得发票就不能抵扣进项税,但是在会计上成本是可以确认的,比如如果有合同,是有合同价的,或者按实际支付金额确认,这都可以.但是在所得税上没有发票,没有合同能证明采购材料价格,这项成本是不可以税前扣除的.

不想冒税务风险,采购材料一定要取得发票,可以让对方去税务局代开,对方交税.否则你没有发票,成本不能扣除,你就得交税.销售商品可以不开票,而且收入也可以确认,但税不能不交,否则查到就是滞纳金甚至罚款,严重的就是犯罪.

公司一些买盆栽，和零星的费用没发票怎么入账啊？

已经发生的费用肯定是要列支的，未取得或者无法取得费用支付凭证，则可以填制一张费用支付证明单，由相关经手人及负责人签字证明，审核后可以入账；

不过，根据企业所得税法，未取得合法扣税凭证的费用不得在税前列支，企业列支了相关费用则在所得税汇算清缴时做纳税调整；

因此，企业应尽量控制此类业务的发生；当然，一般企业的内部控制制度均控制了此类业务发生的金额及业务范围，比如控制在100元以下，请人通一下下水道等业务。