未收到发票工程款怎么入账

支付工程款没有发票怎么入账

如果建筑业发票，如果是建造，记入“在建工程”；如果是装修，可资本化的（提高资产价值50%以上）记入在建工程，不能资本化的记入当期损益（车间装修记入制造费用；办公楼装修记入管理费用）。

会计上可以正常入账，形成固定资产可以暂估入库，计提折旧，但是企业所得税方面可能不能税前扣除。要是企业所得税汇算清缴前到可以税前扣除。还有一个规定可以延长到12个月，但是部分地方税局不认可。具体要问下您的税局。

借：预付账款—房租 贷：银行存款 等 等发票来了，粘贴在这张凭证后面就行了。购买的办公桌，电脑，打印机，电话，一切都在付款之时对方没给发票，我该怎么做账？只能等票到后再入账了。

工程收款时借银行存款，贷应收（预收账款），发生工程成本时借：工程成本 贷原材料等 ，开发票时再做收入，借应收（预收）账款，贷主营业务收入 贷应交税金-销项税金等，结转工程成本，借主营业务成本 贷工程成本等。

施工项目无票费用怎么入账?

没有发票不能入帐，但是可以去税务局开劳务发票，然后就能走帐了。

工程款已付但没有发票，可以做工程款的暂估入账处理，借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目。根据取得的工程服务收入结转相应的成本，账务处理是，借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本。

到税务大厅开发票，取得有效发票做账，但是开发票时需要缴纳税金的。

会计上可以正常入账，形成固定资产可以暂估入库，计提折旧，但是企业所得税方面可能不能税前扣除。要是企业所得税汇算清缴前到可以税前扣除。还有一个规定可以延长到12个月，但是部分地方税局不认可。具体要问下您的税局。

若是有关成本费用，则做红字退回分录，比如支付时做以下分录：借：管理费用，贷：银行存款。退回收到款项时：借：银行存款，贷：管理费用(红数或负数)。

工程结算价是300000元,已收到200000元,还有100000元未收,要怎么做会计...

“预收账款”科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。

按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目；收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

本月向发包单位结算已完工程价款100000元，这是一个应收款项，结转成主营业务 借：应收账款 100000 贷：主营业务收入 100000 .收到上月未收的工程款120000元，这是一个应付款项。

同样可以填写收付转凭证，将现金（或银行存款）科目的金额从贷方转移到应收账款科目的借方，以冲销已收回的账款。此外，在凭证上还需填写明细说明，包括冲销的具体事项、账款的来源等。

工程款，如果没有开具工程发票，先做预收帐款，如果已经开了发票但是还没有收到款项，做应收帐款。预收帐款可以先不交纳税金，但是在年终的时候要计算交纳相应的税金，应收帐款，自发票开出之日起就应该计算交纳税金。

当建设单位支付工程价款时，施工企业会计处理：借：银行存款 贷：应收账款 注：收取工程款不应确认会计收入 建筑业会计和工业会计有所不同，它是按工程项目来核算的，一项工程一个核算账户。

收到工程款但没有开发票怎么做账

1、工程款到了，发票没开 借：银行存款 贷：预收账款 发票开了，但工程款没到 借：工程施工等 贷：应收账款 根据实际收支结算情况预收转应收。

2、借：在建工程 贷：应付账款 如果不是建筑企业，收到的建筑业发票不能记入成本，只能记入费用。

3、现在分包工程都已经完成了，但是未取得分包单位开出的发票。如果对方是认可的，而且有合同，那么可以先挂账。等发票开出来之后再入账。因为分包工程金额比较大，没有发票，是没有办法入账的。所以必须要等发票开出之后再入账。

4、没有开发票应该有收据吧？借：预付账款*贷：现金/银行。开了发票后可以把收据和发票联在一起就可以了！等工程完工后再结转。

5、工程款已付但没有发票，可以做工程款的暂估入账处理，借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目。根据取得的工程服务收入结转相应的成本，账务处理是，借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本。

6、借：主营业务成本，合同毛利（如亏损放在贷方），贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。过程当中与甲方办理签量时：借：应收账款—XX公司，贷：工程结算—XX工程。

支付工程款没有发票怎么做账

根据对方出具的收款凭条等，因为只是收款收据（白条），只能记往来帐。借：其他应收款-某单位 贷：库存现金、银行存款等 如果有票回来，做下分录。

工程款已付但没有发票，可以做工程款的暂估入账处理，借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目。根据取得的工程服务收入结转相应的成本，账务处理是，借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本。

法律主观：工程款中多开发票要按发票入账。 工程款特指 工程施工合同 价款的收支。对于建设单位而言，是根据合同约定结合实际工程进度 支付工程款 ，包括应付工程款、已付、未付工程款等。

建筑行业施工开票未收款怎么做会计分录

已经开票未收款： 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 借：银行存款或现金 贷：应收账款——A公司 含义：做账，指会计进行账务处理的过程。

已开票未收到货款时：借：应收账款—某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。待收到货款时：借：银行存款，贷：应收账款。

首先，当公司向客户开具发票但尚未确认收入时，该笔交易应被记录为应收账款。这意味着公司的资产增加了，因为这个款项还没有收到，但同时也增加了客户对公司的欠款，即应收账款。因此，会计分录的借方应记为应收账款。