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收到客户的预付款怎么做分录(收到客户预付款怎么做账)
预付账款应该怎么做账？会计分录怎么做？
如果公司收到了预先收到的货款，应该怎么做账？会计分录应该怎么做？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！
预付款如何做账？
如果预先收到的货款，应记入预收账款科目里的，所以会计分录分别为：
借：银行存款/现金
贷：预收账款
此时再做已经开票时的会计分录，这样就可以把预付账款冲掉了
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税/销项税额
预付款已经开了发票，会计要怎么做账？
如果是公司预付款给对方，分录如下：
1、预付账款时
借：预付帐款
贷：银行存款
2、收到发票时
借：库存商品/原材料
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
如果是小规模纳税人就不用写上一条分录
贷：预付账款
如果是你公司收到对方的预付款，分录如下：
收到预付款时
借：银行存款/库存现金
贷：预收帐款
开出发票时，一般纳税人应该怎么做账？
借：预收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
如果是小规模纳税人，应该这么做账
借：预收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税
收到对方的预付款怎么做分录，实际支付另一部分时又该怎么计分录啊
1、收到对方的预付款，对你来说是预收账款
借：银行存款
贷：预收账款
2、实际收到另一部分贷款时
借：银行存款
贷：预收账款
同时要确认销售收入
借：预收账款（全部款项）
贷：主营业务收入
贷：应缴税费——应交增值税——销项税额
收到预付账款会计分录如何编制？
企业日常经营过程中，销售货物时经常会收到客户提前支付的一部分货款，该款项称为预付账款。对预付账款，财会人员一般设置银行存款、预收账款等账户核算，相关的会计分录如何编制？
收到预付账款的会计分录
1.如果收到对方的预付账款，企业计入预收账款。相关会计分录编制如下：
借：银行存款
贷：预收账款
2.实现销售时，相关会计分录编制如下：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
预收账款是什么？
预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款，包括但不仅限于预收的货款、预收的购货定金。企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再进行冲减处理。
预收账款实际上是一项负债，因为这是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分（或全部）货款给供应方而发生的，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。
预收账款的期限一般不超过1年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。
“预收账款”账户属于负债类账户，期末贷方余额表示企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，表示企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
预付账款怎么做分录
一、预付款怎么做账
1.可以先做收到的预付账款金额的会计分录：
借：银行存款/现金
贷：预收账款
2.然后再做已经开票时的会计分录，这样就可以把预付账款冲掉了：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费/应交增值税/销项税额
预付款已经开了发票要怎么做账：
二、如果是你公司预付款给对方，分录如下：
1.预付款时
借：预付帐款--XX
贷：银行存款
2.收到发票时
借：库存商品/原材料
借：应交税费--应交增值税(进项税额)【小规模纳税人不写此分录】
贷：预付帐款--XX
三、如果是你公司收到对方的预付款，分录如下：
1.收到预付款时
借：银行存款/库存现金
贷：预收帐款--XX
2.开出发票时
一般纳税人分录如下：
借：预收帐款--XX
贷：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税(销项税额)
小规定纳税人分录如下：
借：预收帐款--XX
贷：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税
四、预付款做账时需要的原始凭证
1、现金收款凭证后面的附件有:现金进账(存款)单、收取现金的发票记账联等。
2、现金付款凭证后面的附件有:现金支付的报销单据、发票、工资表等。
3、银行收款凭证后面的附件有:银行进账(存款)单、收取转账支票发票的记账联等。
4、银行付款凭证后面的附件有:转账支票支付的货款发票、委托银行付款的单据等。
5、转账凭证和调整凭证后面,可以不要附件,在凭证摘要栏写明提取、结转、调整的有关内容。6、需要注意的问题:
(1)凡是发生的经济业务与现金收支有关的,作现金收付凭证;凡是发生的经济业务与银行收支有关的,作银行收付凭证;与现金、银行无关的作转账凭证。
(2)从银行提取现金的业务,做现金付款凭证。
收到预付款怎么做分录
1.会计分录：
借：银行存款
贷：预收账款
2.如果收账数目小，直接记“应收账款”。
会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。按照复式记账的要求，对每项经济业务以账户名称、记账方向和金额反映账户间对应关系的记录。
在借贷记账法下，则是指对每笔经济业务列示其应借和应贷账户的名称及其金额的一种记录。会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。
会计分录的格式和要求是：先借后贷；借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开；在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。
收到预付账款会计分录怎么做
收到预付账款会计分录怎么做
答:预付款会计分录
1、付款时:借:预付账款
贷:银行存款
2、收货时:
借:原材料等
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:预付账款
预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.
在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.
预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入"应付账款"科目的借方,不设置"预付账款"科目.
预付账款账务处理
企业应设置"预付账款"会计科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项.
(1)企业因购货而预付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目.
(2)收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记"物资采购"或"原材料"、"库存商品"等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记"应交税金-应交增值税(进项税额)"科目,按应付金额,贷记"预付账款"科目.
(3)补付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目;
(4)退回多付的款项,借记"银行存款"科目,贷记"预付账款"科目.
预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入"应付账款"科目的借方,不设置"预付账款"科目.
企业的预付账款,如有确凿证据表明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的,应将原计入预付账款的金额转入其他应收款.企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额,借记"其他应收款--预付账款转入"科目,贷记"预付账款"科目.
除转入"其他应收款"科目的预付账款外,其他预付账款不得计提坏账准备.
"预付账款"科目应按供应单位设置明细账,进行明细核算.
"预付账款"科目期末借方余额,反映企业实际预付的款项;期末如为贷方余额,反映企业尚未补付的款项.
预付账款指买卖双方协议商定,由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.预付账款是预先付给供货方客户的款项,也是公司债权的组成部分.以上就是收到预付账款会计分录怎么做全部内容,想要了解更多知识,请登录网站进行学习.
收到预付款怎么做分录
收到预付款会计分录：
借：银行存款、库存现金、应收票据、其他货币资金等，
贷：预收账款，
预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(或全部)货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。
收到预付款后，如何做会计分录？
预付款的会计分录：
1.企业向供应单位预付款项时
借：预付账款
贷：银行存款
2.企业收到所购物资
借：原材料、库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：预付账款
3.补付货款时
借：预付账款
贷：银行存款
预付账款是指企业按照合同规定预付的款项，预付账款应当按实际预付的金额入账。
预付款项情况不多的企业，可以不设置“预付账款”科目，而将预付的款项通过“应付账款”科目核算。
使用“应付账款”核算“预付账款”的账务处理：
预付时：
借：应付账款
贷：银行存款
收到货物后：
借：原材料等
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
收到预付货款会计分录怎么做
收到预付货款会计分录怎么做如下：
借：银行存款——收款银行
贷：预收账款——付款公司
1、销售货物，货款暂欠的会计分录为：
借：应收账款——E公司
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税
2、预收账款存银行，会计分录为：
借：银行存款——银行名称
贷：预收账款——F公司
3、销售货物，货款暂欠的会计分录为：
借：应收账款——F公司
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税
4、销售货物，结清货款，会计分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税
预收货款方式销售货物，应在货物发出的当天应及时开票，并在当期申报纳税，以免涉嫌偷税。
企业按照合同规定预收货款时，借记“银行存款”帐户，贷记“预收货款”帐户，待产品销售实现时，应按销售金额借记“应收帐款”帐户，贷记“产品销售收入”帐户，并将预收的货款自“预收货款”帐户转入“应收帐款”帐户。
“预收货款”帐户应按不同的货币和购买单位设置明细帐，进行明细核算。
预收货款情况不多的企业，也可以将预收的货款直接记入“应收帐款”帐户，不设“预收货款”帐户。
扩展资料:
预收账款的会计处理：
纳税人在收到预收款项时，借记“银行存款”账户；贷记“预收账款”账户；在发出产品时，确认收入和补收货款，借记“预收账款”、“银行存款”等账户，贷记“主营业务收入”、“应交税金—应交增值税（销项税额）”账户；同时结转成本。
