老板垫付工程款账务处理

请问下前辈,建筑会计的老总垫付的材料款\工程款怎样入帐。

1、本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，借记“应收账款”科目，贷记本科目。

2、借：原材料-某材料，贷：现金/银行存款。材料用于其他，借：管理费用/营业费用等，贷：现金/银行存款，如果是一般纳税人，还要把增值税分离出来。

3、那么建筑行业会计怎么做账的呢？以下中达咨询带来关于建筑行业会计怎么做账的相关内容，供以参考。工程施工相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。

4、贷 其他应付款-老板甲 10000元，附件3张，一张为发票，一张为入库单，一张为借条（垫付款转借款）。会计分录和附件有无问题。问题3：等拿到发票之日，做借 ：原材料 10000元；贷 其他应付款-老板甲 10000元。

工程垫款反映在哪个会计科目?

1、预提费用：对于在工程项目进行过程中产生的工程进度款等费用，企业在结算过程中需要合理地进行预提，即计入财务报表中，同时在每月结算时调整相应的科目余额，将其转移至相关应收账款等科目。

2、根据银行的要求，如果需要为垫付的款项支付利息，你就要记入到短期借款中，并把利息按期计提借记到财务费用中贷记到短期借款中。如果银行与你们的关系好，不收利息并且是暂时差借的款项，那就直接记入到“其他应付款”中即可。

3、垫款的帐户处理会计科目，编号1326本科目核算银行因开出保函、信用证以及贴现、对外担保和承兑汇票等业务而发生的垫款。银行按规定垫付资金时，借记本科目，贷记有关科目；银行追回垫付的资金时，借记有关科目，贷记本科目。

老板垫付的钱怎么做分录

老板垫付的资金按实际支付的项目来做对应的分录，老板垫付的部分，计入到其他应付款科目。

暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。其分录为，借：库存商品等，贷：其他应付款—老板。

新公司成立，筹建期间发生的费用都是老板垫付的支出，应该在公司做报销处理。

本科目期末借方余额，反映银行垫付的款项。支付往来款会计分录往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。这个的分录是不尽相同的。

分录没有错，公司筹备初期基本都是投资者垫付的资金，可以直接挂账“其他应付款”“应付账款”核算的内容主要是与企业生产经营相关的供应商往来款，而“其他应付款”则是在业务经营以外的范围使用，比如借款，垫付款等。

我公司是建筑安装公司,老板垫付工程款,如何进行账务处理,谢谢各位

1、垫付？以后要收回的么，是借给其他公司还是公司自己员工的？做法不一样的哦。

2、建筑施工企业有一定的特殊性，与广大生产型企业有很大的区别。特别是在成本核算和收入的确认上，和产品销售企业有很大的不同。因此，在账务处理上，应严格按照生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。

3、建造成本包括直接成本和间接成本。施工企业按合同规定与建设单位结算工程价款，应向建设单位报送“工程价款结算账单”也叫“中期支付申请单”等。

4、工程如不是本公司施工，垫付的工程款应到在其他应收款。

5、有发票的和有收据的可以入账，通过其他应付款来做个中转。办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

6、建筑劳务公司一般以开出发票确认收入，发票开完后外地的需预缴税款，再结转成本，成本都是按照项目实际发生的计算。工程期超过一年的可以按照工程完工进度确认收入。