公司走账情况说明(公司走账流程)

公司用个人卡走账,个人承担什么责任

公司使用个人卡走账的，若为正常公司经营使用，则个人不需要承担责任；若为违法犯罪活动走账的，则个人可能构成包括洗钱罪等犯罪。

一、走账有哪些行为需要负法律责任？

1、违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户；

2、违反本办法规定支取现金；

3、利用开立银行结算账户逃废银行债务；

4、 出租、出借银行结算账户；

5、从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户；

6、法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。

二、公司走账流程有哪些？

1、根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账；

3、根据记账凭证登记明细分类账；

4、根据记账凭证汇总、编制记账凭证汇总表；

5、根据记账凭证汇总表登记总账；

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和损益表。

综上所述，公司用个人卡走账会涉及转移公司财物的行为，漏税或逃税行为等违法行为，个人可能会被税务调查要求补税等，不补税就会被拉入黑名单，或被起诉，具有很大的法律风险。 公司用私人账户走账，在员工知情的情况下则员工也需承担责任。

【法律依据】：

《中华人民共和国人民币银行结算账户管理办法》第六十五条

存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：

（一）违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。

（二）违反本办法规定支取现金。

（三）利用开立银行结算账户逃废银行债务。

（四）出租、出借银行结算账户。

（五）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。

（六）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。

非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述所列第六项行为的，给予警告并处以1000元的罚款。

公司走账犯法吗

视情况而定：

1、公司走账有两种含义，一个是正常的记账，是指通过公司对公账户收付，会计人员可根据相应票据在账簿中进行记录、入账。不犯法。

2、而另外一个就是不是基于真实业务目的，其他公司或者单位、个人利用公司账户进行资金往来的行为。那就违法了。

3、没有实际业务，最好不要替别人走账，有风险。

4、如果只是个人进行走账，也可能涉及到逃税的问题，也是违法的一种行为，如果被发现了，会被罚款，没收非法所得，甚至是受到刑事处罚等。

走账的字面意思是把款项记录在账簿上，通俗来说，就是把第三方的收入打到自己公司的银行账户，到账后，自己的公司再取现给第三方。公司走账的意图一是合理避税，二是通过走账换取现金回扣。

法律依据：

《人民币银行结算账户管理办法》

第三十九条

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户：

(一)工资、奖金收入。

(二)稿费、演出费等劳务收入。

(三)债券、期货、信托等投资的本金和收益。

(四)个人债权或产权转让收益。

(五)个人贷款转存。

(六)证券交易结算资金和期货交易保证金。

(七)继承、赠与款项。

(八)保险理赔、保费退还等款项。

(九)纳税退还。

(十)农、副、矿产品销售收入。

(十一)其他合法款项。

第六十五条

存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：

(一)违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。

(二)违反本办法规定支取现金。

(三)利用开立银行结算账户逃废银行债务。

(四)出租、出借银行结算账户。

(五)从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。

(六)法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。

非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述所列第六项行为的，给予警告并处以1000元的罚款。

我单位内部成立了几个分公司怎样走账？

因对外还是一个总公司，说明开具发票也由总公司开。

1总公司开票

借：应收账款

贷：工程结算收入同时：借：主营业务税金及附加

贷：应交税金-应交营业税

总公司收到钱后

借：银行存款

贷：应收账款

总公司扣留税金与管理费后将余下的货款打到各分公司账上，只能挂往来。

借：其他应收款-各分公司

贷：银行存款

各分公司收到总公司的款

借：银行存款

贷：其他应付款-总公司往来款

以上真实的内容只有建立一内部管理账套，核算各个分公司的收入与成本利润情况，和最后应付款情况。

公司走账是什么意思,目的是什么

1.一是方便记账。公司发生的任何资金流通都是通过公司账户收付的，目的是让会计人员根据资金收付记录和相关票据记录公司账簿；

2是不合规经营，公司账户与其他公司或个人账户进行与实际业务无关的资金往来，目的是避税或套现。

以上是公司会计意义上的两个意思。

公司使用员工个人银行卡进行违规行为

1、收取非法收入：部分公司会要求额外费用或高利贷，或做一些非法操作要求回扣，不能通过常规渠道收取，只能使用个人银行卡；

2、贿赂：部分公司为了某种目的会贿赂，因为行为敏感，要用第三方个人银行卡；

3、用于欺诈：部分公司将参与涉嫌欺诈的活动，成为罪犯或为罪犯提供结算，因此使用个人银行卡收钱；

4.洗钱：洗钱的核心活动是资金转移。通过多个不同持有人的个人银行卡转账资金可以提高反洗钱的难度，因此一些公司将使用员工的个人银行卡进行洗钱。

公司走账是什么意思,目的是什么意思

‍每个公司都得做账，这是一个不可否认的事实，但是有的企业会把账作假，一般来说，会计人员是很少主动愿意做假账的，很多都是公司领导或者财务负责人授意的，那么问题来了，公司出现假账的原因是什么呢？

公司做假账的常见思路就是“增减变换”或者“一刀两断”，增减变换的意思是增加成本或减少收入，比如虚开发票、少报收入、不开票或者找票替换，把不能税前扣除的都给换了；而一刀两断指的是把那些能给人看的账都放到外账去，那些不能给人看的，就全都藏起来，藏到内账里。

对于企业做假账的目的动机，是企业做假账的原始驱动力，下面是公司会出现假账的原因：

对应业绩需要，一般背后都有更深层次的动机，比如上市需要，引入新的投资者，发行债券融资，业绩考核等等。围绕着每个具体目的，衍生出各种做假账方法，比如，虚构业务合同、利用成本核算方法少结转成本、延迟报销款入账时间、成本费用互化、费用资本化、滥用会计政策和会计估计变更、通过非经常性损益来操纵利润、变更投资收益核算方法来调节利润等。

为了争取国家和地方的各类财政补贴基金项目，套取国家资源，企业有动机粉饰报表，虚夸自身的实力和项目的前景。

企业有一些支出属于不能置于光天化日之下，比如打点行贿，不规范的佣金支出等，因其业务本身的违法性或不规范性，促使企业将其包装成各种各样合理合法支出入账列支。

企业为了顺利取得银行贷款或评上更高的银行信用等级，在实际经营状况不佳的情况下，往往采取虚增收入、虚增利润、虚增资产，减少成本和费用、隐匿负债，人为调节财务指标，以求达到银行或其他金融机构的审批要求。

为了逃避减少个所税或社保缴纳，企业有动机虚假列支薪酬，比如，把对员工薪资支出以报销款或其他费用支出的面目在帐面体现。也有的企业私设小金库，满足帐外职工福利支出的需要。

有一些假账是因为会计人员对业务实质理解不准确，或者业务水平限制账务处理错误所造成的。

小金认为，可以根据公司的经营状况和特点，研究适合公司的节税方案，并和现在的做法相比较，测算整体成本的上升程度，通过不断优化方案，将成本控制到老板可以接受的范围。然后制定出“两账合一”的具体步骤，包括公司结构的调整、税收优惠的申请、财务制度的规范、人员的协调安排及培训、时间节点的选择、整体的进度安排等等一系列的工作，都列出详细的计划，再进一步实施，如果成本是可控的，相信没有人愿意去做高风险的事情。

1. 增加票据报销中作假的难度，比如报销时要在发票上加电话号码等。

2. 稍微利用员工之间的矛盾，有意识地安排有矛盾的员工之间进行互查。

3. 要求财务部门在财务审查工作方面要有创新意识，不断地开发新的审查方式来保持对业务人员单据的审查工作。

4. 对于一些存在侥幸心理的业务人员，比如对企业贡献大或是与上级主管私人关系良好的业务人员，一定要表明公司的态度：功是功、过是过，功不可掩过。并且，财务审查的权利和处罚措施也并不在其上级主管手里。

最后小金提醒大家，公司千万不要做假账，一旦被查，后果很难预料！如果觉得公司做账麻烦，不如找专业的代理记账机构，这样不用担心假账的出现，还能给您的公司少操些心，也不用害怕税局会找上门！

走账公司是什么意思，有什么风险

走账公司没有就是发生实际业务，但是资金仍走公司的账面，即其他公司或者单位、个人利用公司账户进行资金往来的行为，目的是为了避税、套现等等。走账风险很高，很有会可能涉及到某些违法的活动。比如利用持卡人的银行卡去进行的收取违法收益或者利益等等、或者进行行贿受贿转账等不良行为、被利用诈骗收钱之用、甚至还有可能会用于洗钱。持卡人将银行卡用于这些活动的话必须要要承担相应的法律责任。因此不要轻易用自己的银行卡给别人走账。

拓展资料：

一、记账

记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录；是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。登记账簿是会计核算工作的主要环节。

二、记账方法按其记账方式的不同，可分为单式记账法和复式记账法。

（一）单式记账法

单式记账法是对发生经济业务之后所产生会计要素的增减变动，只在一个账户中进行登记的方法。单式记账的目的不是为了计量，而是为了控制，从一定意义上讲，内部控制是单式记账法的主要特征。通常只登记库存现金和银行存款的收付以及应收、应付款的结算。单式记账法适用于业务简单或很单一的经济个体和家庭。单式记账法只能反映经济业务的一个侧面，账户之间不形成相互对应的关系，因此，不能全面、系统地反映经济业务的来龙去脉，也不便于检查账簿记录的正确性。

（二）复式记账法

复式记账法是单式记账法的对称。复式记账法是对每项经济业务按相等的金额在两个或两个以上有关账户中同时进行登记的方法。复式记账法又分为借贷记账法、收付记账法和增减记账法。

公司走账是什么意思,目的是什么

1、一种是用来方便记账，在公司发生的任何资金流转都通过对公账户进行资金收付，目的是让会计人员根据资金收付记录还有相关票据来进行公司账簿的入账；

2、另一种就是不合规操作，公司账户与其他公司或者个人的账户进行与真实业务无关的资金往来，目的是为了避税或者套现。

以上就是会计意义上的公司走账的两种意思。

公司使用员工个人银行卡走账的违规行为

1、收取违法收益：一些公司在向外贷款的时候会要求额外费用或者高利贷，或者做一些违规操作索取回扣，这些费用是无法走常规渠道收取的，只能用个人银行卡；

2、进行行贿受贿：一些公司出于某种目的会进行行贿受贿活动，由于行为较敏感，所以要使用第三方个人银行卡；

3、用于诈骗：一些公司会参与有诈骗嫌疑的活动，自己成为犯罪分子或者为犯罪分子提供结算，所以要使用个人银行卡收钱；

4、用于洗钱：洗钱的核心活动就是资金的转移，通过多个不同持有人的个人银行卡转移资金能提高反洗钱的难度，所以一些公司会使用员工个人银行卡进行洗钱行为。