支付工程款票未到

在线问法时间： 2024.01.29

我单位付了工程款,都是对公银行账户转账的,但施工方目前还没有出具正式...

1、没有收到发票而工程款已经支付，正常记账。建立发票备查记录，督促施工方尽快提供发票并作为凭证附件。

2、如果是企业之间购销业务的交易款当然必须开发票。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。

3、因为现在的银行系统不会马上提示有误退回，所以退款有一个时间过程。若半个月没有收到，那肯定有问题。没有审核的可能性较小。因为单据未审核，会有提示等待审核字样。

4、如果对方给你的是转账单，而不是银行划扣的确认单，中间就会存在漏洞的，因为有的公司对公账户是存在一个记账一个复核的，复核完之后就可以打印或者剪切转账单。

财务工作中，票开了、钱没收到或者是钱付了、票没收到的处理方法如下：在税务上，企业发生的损失是可以税前扣除的，这就是我们说的企业坏账。

企业在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，也应当根据上述原则计提资产减值准备。

第一，违反会计准则。如所属固定资产已达使用状态并用于生产经营，但在账面上仍未予从在建工程转至固定资产科目，则属于未真实反映经济业务行为，违反会计法相关规定；第二，虚增利润。

企业发生费用支出没有发票时，应通过“预付账款”或“其他应收款”等科目进行核算。待企业收到费用发票后，再根据费用所属部门计入对应科目。

法律主观：未收到发票不可以确认费用。在发票没有收到的情况下，是不能确认费用的，只能做凭证。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。

未收到发票的费用先做费用暂估入账分录，借：管理费用等科目，贷：应付账款—暂估。

公司做账没有发票的情况下，可以采取以下几种方式进行入账处理。首先，应该尽量避免公司做账没有发票的情况发生。合规的会计实践要求所有的收入和支出都应有相应的发票或其他合法凭证作为依据。

如果确实无非获得发票，只能请经办人写情况说明，说明包括款项，数量、金额，以及不能取得发票的原因，领导签字后，可以作为入账凭据，核销长期挂账的预付账款。

如果是付了款，并没有收到所购的货物、劳务、服务，这笔预付账款发生了损失，如想要在企业所得税前扣除，必须要提供已通过诉讼仍不能收回的证明材料，然后做坏账损失，并冲减预付账款，可以在企业所得税前扣除。

预付账款，没有收到发票的情况下，企业一定要取得对方加盖财务章的收款收据，并暂做往来业务挂账处理。