应收账款催款函(应收账款催款函范本)

请问应收账款收不回来了，想要做资产损失专项申报，需要准备什么材料？去大厅做备案就可以了嘛？

根据您的问题，如果您想要申报资产损失专项，需要准备以下材料：

1. 应收账款相关文件：包括与欠款方的合同、发票、发货单、收据等相关文件，以证明存在应收账款的合法性和金额。

2. 不可收回账款证明：您需要提供详细的应收账款清单，并注明对方的收款能力已经丧失，无法收回应收账款的原因。

3. 相关凭证：除了上述文件，您还需要提供与应收账款相关的其他证明材料，如催款函、欠款方的还款承诺书等。

4. 资产损失计算表：您需要填写资产损失计算表，详细列出应收账款的损失金额、计算方法等。

至于您提到的备案问题，在我国，申报资产损失专项通常需要在税务局进行备案，具体的做法可能会因地区而异。您可以咨询当地税务局的具体流程和要求，并按照要求提交所需材料。

总结起来，要申报资产损失专项，您需要准备的材料包括应收账款相关文件、不可收回账款证明、相关凭证和资产损失计算表。同时，您还需了解当地税务局的备案流程并按要求提交材料。

扩展资料：资产损失专项是指企业因债权债务纠纷等原因无法收回应收账款，从而产生的资产损失。根据税务法规定，企业可以依法将无法收回的应收账款视为资产损失进行减免税。申报资产损失专项可以有效降低企业的税负，提升企业经营效益。

注意，本答案仅就一般情况下的申报要求进行了简要介绍，实际操作和要求可能会有所不同。建议您咨询相关专业人士或当地税务局以获取具体的申报要求和流程。

以上是根据常规情况回答的内容，具体操作还需根据您所处的具体情况来确定。

超过5年的应收账款怎样处理

超过5年的应收账款处理方法如下：

一、坏账准备金处理：对于超过5年未收回的应收账款，公司需要根据实际情况设立坏账准备金。坏账准备金是指为了抵消某些可能的亏损而提前拨出的资金。公司可以根据历史经验及风险评估来进行准确的预估，以保证坏账准备金的充足性。

二、追讨欠款：尽管超过5年的应收账款已经属于非常陈旧的账务，但公司仍可以尝试通过追讨欠款的方式来实现回收。追讨欠款可以通过电话、书面通知、催款函等方式进行，并与欠款人进行积极沟通，加大催收力度，争取尽快收回欠款。

三、转让债权：如果经过多次催收后仍无法收回超过5年的应收账款，公司可以考虑将债权转让给专业的催收机构或债权收购公司。这些机构通常具有更强大的资源和专业的催收能力，可以帮助公司增加收回欠款的机会。

总结起来，对于超过5年的应收账款，公司可以通过设立坏账准备金、积极追讨欠款以及转让债权等方式进行处理。这样公司不仅可以减少亏损，并且有机会将逾期的应收款项回收。

扩展资料：

根据《企业会计准则第15号——应收账款》的规定，应收账款的账龄不能超过5年。如果超过这个时限，应收账款将被视为异常陈旧账款，需要提取足额的坏账准备金。同时，公司还应加强内部风险控制和催收管理，及时更新账龄超限的应收账款状态，并按时进行备案和报告。

根据《中华人民共和国合同法》的规定，债权人可以通过向法院提起诉讼来追讨欠款。但是，在追讨欠款时，公司需要考虑到诉讼费用、执行风险以及时间成本等因素，以确保采取适当的法律方式来最大限度地实现债权回收。

以上是对超过5年的应收账款处理的一些建议，具体操作应根据公司实际情况来决定。公司可以在做出决策前，咨询会计师、律师等专业人士的意见，并综合考虑法律、财务和实际情况，做出最为合适的处理决策。

追讨应收账款注意事项,应收账款追讨策略

答：注意事项1、选择合适的追收方法；2、注意分析保证方式；3、关注诉讼时效；4、重视支付令在催收中的作用；追讨策略（一）如何应对债务人以等待自己的客户付款为由推脱？

这是个可能是收款员受骗的最常见的理由，因为收款员会对他们的客户产生同情。然而，贸易条件是双方早就协议好了的，并且客户有责任按时找到资金，不能一味的让供货商去等。

（二）如何应对债务人以没收到发票为由推脱？

没收到发票是一个非常成功的拖延战术，一些公司在第一次被请求付款的时候常常采用这一方法。但是收款员一定要确定是否真正存在丢失发票的可能，可以传真发票的底联，以便对方查找，并告诉对方已经逾期。

（三）如何应对债务人以公司改制为由推脱？

这个理由一般只是个借口，因为公司是处于正常的变动状态，还是可以继续付款。或者是对供货商进行另外一种安排的一个宣称。你要与更高一级的经理进行对话，并且将这种愿望加倍暗示，它表明你要得到货款的决心，会使对方借口的可靠性降低到最低限度。

应收账款管理制度与流程

一、前言

1 目的

规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。

2 范围

适用于TU事业群客户。

3 内容

31期内应收账款管理

3.2质保金管理

3.3逾期应收账款管理

3.4诉讼收款管理

3.5 坏账管理

4 定义

41 期内应收账款:在约定的收回日期内的应收账款。

4.2质保金:在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。

43质保金金额:一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算;有特殊情况的，按照销售合同实际操作。

4.4 质保金期限:一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期;有特殊情况的，按照销售合同实际操作。

4.5 逾期应收账款:在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。

4.6催款函:一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款项时使用的通知书。

47客户通话记录簿:为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过程中相关信息(电话催收日期，通话内容等)的记录簿。

工作流程和内容

追讨应收账款注意事项，应收账款追讨策略

（一）选择适合的催收相对方。企业在应收账款的催收过程中，应选择适合的催收主体。催收的相对方，一般主要依据合同确定，但同时也需注意合同签订后债权债务转移导致相对方变更的特殊情形。

（二）注意分析保证方式。在应收账款的催收过程中，部分债务人与债权人会达成协议，由第三方提供担保。此时，企业应重视第三方的担保资格、担保能力、担保合同等。

（三）关注诉讼时效。实践活动中，有许多企业因对多年积压的应收账款提起诉讼申请被法院驳回的多数情况，部分原因是因错过了“3年”诉讼时效的规定。为防止诉讼时效方面的限制，企业除采取定期催收外，还应充分利用“诉讼时效中断”这一条款，常规做法有：提起诉讼、向债务人寄发类似催款函等书面邮信等。

（四）重视支付令在催收中的作用。对于债权债务关系比较明确，对方又缺乏还款意愿时，可向法院申请支付令。支付令具有不经过诉讼程序，结案快速，诉讼费用低廉等优势。但必须注意支付令适用的严格条件。

催款函可以追索欠款利息吗？

问题是你约定利息了没有

没有约定利息何来利息

或者约定的还款期满没有

第一种，没有约定利息且没有约定还款期的，从催要后合理的偿还期满后开始计息。利息按争行同类贷款利率计算。

第二种约定还款期间而未还款的，从还款期满后的第二天开始按银行同类贷款利率计息。

《中华人民共和国合同法》第二百一十一条：自然人之间对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。通过此案，可能得出，如果借贷过程中没有利率约定，视为无息借款，主张利息的诉讼请求不应保护，那么本案中为何法院还判决被告给付利息呢？最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见（试行）第123条规定，公民之间的无息借款，有约定偿还期限而借款人不按期偿还，或者未约定偿还期限但经出借人催告后，借款人仍不偿还的出借人要求借款人偿付逾期利息的，应予准许。《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第9条规定，公民之间的定期无息借贷，出借人要求借款人偿付逾期利息，或者不定期无息借款经催告后不还，出借人要求偿付催告后利息的，可参照银行同类贷款的利率计息。能过上述法律条款的规定，不难看出1没约定利率且没约定还款期的，利息应从催告后按银行同类贷款利率计算，如案例一中，原告于2005年6月10日催款，被告约定15日后还款而未还，因此利息应从2005年6月26日开始按银行同类贷款利率计算。那为什么不从2005年6月10日催款日开始计算呢？我国〈合同法〉第二百零六条规定，借款人应当按照约定期限返还借款，对借款期限没有约定或约定不明确的，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还，贷款人可以催告借款人在合理期限内偿还。因此，原告要求被告还款必须给一个合理的准备期限，如期限期满后仍不偿还，就可以主张逾期利息了。如约定了明确的还款时间，则不必经过催告程序，即可以届满第二天就可以主张逾期利息了