公司和个人签订咨询服务费(公司支付个人咨询服务费)

个人向企业提供咨询服务，税局代开发票是以什么名目代开？个人还需要缴纳个人所得税吗？

个人提供咨询服务，可以代开咨询费发票。根据财税2016年36号文规定，个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税，按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）；按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）。

增值税和附加税费会在代开时缴纳，个人所得税由企业以劳务报酬所得预扣预缴，次年3-6月进行汇算清缴，多退少补。

公司向个人支付服务费（咨询费）叁拾万，如何算个人所得税及其他税金？

公司向个人支付服务费（咨询费）30万元，应该要求对方提供相应发票，否则公司没有合法有效的成本费用凭证。

对方可以向国税局申请代 开增值税普通发票，在国税局代 开发票时，国税局会征收相应增值税，代征或由地税局征收附加税费（包括城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加）和个人所得税的。

个人给公司开咨询费税率多少

法律主观：

咨询费指委托人就相关事项从咨询人员或公司获得意见或建议而支付的报酬。如向律师或律师事务所咨询相关法律问题而支付咨询费，向税务师咨询相关税务问题而支付咨询费等。

一、咨询费怎么算工资税率

按照劳务报酬缴纳个人所得税，扣除额800。超过800就要缴纳个人所得税。计算方法如下：

扣除额：

每次收入不足4000元的，应纳税所得额=收入-800

每次收入4000元以上的，应纳税所得额=收入×(1-20%)

税率：

收入不超过20000元的，税率20%，速算扣除数为0；

收入超过20000元至50000元的部分，税率30%，速算扣除数为2000元；

收入超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数为7000元。

二、2018新版个人所得税税率表

1、月应纳税所得额≤3000元的按照3%税率计算；

2、3000＜月应纳税所得额≤12000元的按照10%税率计算；

3、12000＜月应纳税所得额≤25000元的按照20%税率计算；

4、25000＜月应纳税所得额≤35000元的按照25%税率计算；

5、35000＜月应纳税所得额≤55000元的按照30%税率计算；

6、55000＜月应纳税所得额≤80000元的按照35%税率计算；

7、80000＜月应纳税所得额按照45%税率计算；

注：月应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费(五险一金等)-起征点。

三、个人所得税

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

在实际执行过程中，一些行政事业单位发生授课费、评审费和咨询费等劳务报酬支付时，劳务报酬所得者没有自觉依法缴纳个人所得税，支付给劳务报酬所得者的行政事业单位也没有依法尽到代扣代缴的义务，使得国家应得的税款流失。

公司咨询服务费用的账务处理是什么？

对于咨询服务类公司而言，主要经营范围为为顾客提供咨询服务。当公司取得咨询服务收入时，应做相应的账务处理。

咨询服务费用如何做账？

1.对于咨询服务公司，这个咨询服务属于公司的主营业务，其会计分录如下：

借：应收账款/银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

2.如果属于其他业务收入，则会计分录如下：

借：应收账款/银行存款等

贷：其他业务收入

应交税费——应交增值税

3.如果是支付给其他公司咨询服务费用：

借：管理费用等科目

贷：银行存款/库存现金

主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别，如工业企业的主营业务收入指产品销售收入;建筑业企业的主营业务收入指工程结算收入;交通运输业企业的主管业务收入指主营业务收入;批发零售贸易业企业的主营业务收入指商品销售收入;房地产业企业的主营业务收入指房地产经营收入;其他行业企业的主营业务收入指经营(营业)收入。企业在填报主营业务收入时，一般根据企业会计“损益表”中有关主营业务收入指标的上年累计数填写。

咨询公司发生成本的会计分录

按现在的增值税类别划分，咨询公司属于现代服务行业里面的咨询行业，对于这种行业来说，最主要的成本就是人工成本了，一般咨询企业将人工计入成本时的分录为：

借：主营业务成本—人工费

贷：应付职工薪酬—工资

实际支付工资时，做如下分录：

借：应付职工薪酬—工资

贷：银行存款

应交税费—应交个人所得税

个人与企业签订的咨询服务费协议有法律效力吗？

如果不涉及专项咨询，也就是需要某种资格才能做的咨询就可以，否则有可能会合同无效。你要提防些。

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