工程款代扣代缴税费
工程款缴税流程
1、注意: 收到工程进度款时,为收到工程进度款的当天发生增值税纳税义务。 先开具发票的,为开具发票的当天发生增值税纳税义务。
2、纳税人和扣缴义务人应按每月工程完工量预缴、预扣个人所得税,按年结算。一项工程跨年度作业的,应按各年所得预缴、预扣和结算个人所得税。
3、个人工程款收入需要缴纳的税种及税率具体如下: 城建税。纳税人所在地市区税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的,税率为1%。 教育费附加。
4、建筑工程上税需要准备的材料:首先就是要和甲方协商好本次上税的数是多少,一般根据完成的工程量确定,之后就是要甲方给开具证明信,需要加盖甲方的公章。
5、纳税办理资料:财务会计报表及其说明材料。与纳税有关的合同、协议书及凭证。税控装置的电子报税资料。外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证。境内或者境外公证机构出具的有关证明文件。
工程款怎么扣税费
1、一般计税: 销项税额=含税工程款/(1+9%)*9%, 本期应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税转出)-期初留抵税额-异地预缴增值税。
2、增值税:按工程结算款计算缴纳增值税,税率3%或17%。个人所得税:按工程结算款计算缴纳个人所得税,税率1%城建税:按营业税计算缴纳城建税,城建税税率:纳税人所在地在市区的,税率为7%。
3、工程款税率有哪些如下:营业税:按工程结算款计算缴纳营业税,税率3%。
4、法律主观:非跨省工程的分包,由扣缴人在工程所在地代扣代缴。
工程款缴税怎么交
借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-应交营业税 贷:应交税金-应交城建税 贷:其他应交款-教育费附加。工程分包转账的工程款纳税:公司作为分包单位,应在劳务发生地就取得的劳务收入全额缴纳营业税,并开具建筑业发票。
工程款税率有哪些如下:营业税:按工程结算款计算缴纳营业税,税率3%。
建筑业营改增后,建筑安装工程费用按“价税分离”计价规则计算。水利水电工程建筑及安装工程单价的计算公式不变。
法律分析:工程款税率具体包括以下几种,以及如何计算工程款税率有:(1)营业税:按工程结算款计算缴纳营业税,税率3%。
公司收到工程款怎么缴税
1、跨省工程的分包,由扣缴人在扣缴人的机构所在地代扣代缴;如果分包人将工程再一次分包出去,有一段工程仍是跨省工程,该段跨省工程的营业税亦由总承包人在其机构所在地代扣代缴。
2、不论对方要不要发票,收款方都必须出具交易发票(计入相应会计科目),依法纳税。否则,涉嫌逃税。
3、生产企业收到工程款发票是能够抵扣的。营改增全面推开后,不动产抵扣将面向所有纳税人。营改增之后,税制过渡期,企业在购置不动产的情况下,对于税款抵扣,需要分为两年实施。