工程款没发还要交增值税吗
一般纳税人工程款增值税税率是多少
1、工程款税率是多少要分不同情况来确定:一般纳税人 国税方面要按增值额交11%的增值税。地税方面:按增值税额的5%交纳城建税;按增值税额的3%交纳教育附加;按增值税额的2%交纳地方教育附加;按利润交25%的企业所得税。
2、建筑业的增值税税率是11%。建筑业一般纳税人按照11%税率计算应纳增值税销项税额,小规模纳税人按照征收率计算应纳增值税。
3、法律主观:由于涉及行业不同,一般纳税人适用 增值税税率 17%、13%、11%、6%,无论是否开具 增值税 专用发票,还是增值税普通发票,一般纳税人适用的税率不变。
建筑企业异地施工已开发票,款未收到什么时候预缴增值税?
1、已经开具发票,相当于已经取得索取付款凭证,虽然没有实际收到款项,也应当按照规定预缴增值税。所以,没有收到款项,或者没有办法确认能否收到款项,最好不要开具发票。
2、需要。根据查询《中华人民共和国税收征收管理法》信息显示,企业开具了发票但未收到款项,税务部门仍然会认定该企业已经销售了商品或提供了服务,需要缴纳相应的增值税。
3、按照国税总局2016第17号公告规定,跨区域施工,开票后必须在六个月内在在项目所在地预交增值税。
4、二是,如果项目存在预收款,根据财税〔2017〕58号的规定,收到预收款时,应当按照规定预缴增值税及其附加。
5、并没有类似明确规定。一般认为,异地提供建筑服务应该在纳税义务发生时,及时向项目所在地税务机关预缴增值税;收到业户或总包方预付的工程款,应该在收款后及时向机构所在地或项目所在地(异地施工项目)预缴增值税。
工程已经完工但未收到工程款是否应交税?
1、不是那样说的。关键在于这笔工程有没有做账,入了帐就要申报,要交税。否则,就先不要入账,收完款要开发票是再申报开发票。如不开发票就不入账《不如公帐》也不用交税了。
2、企业确认了收入,而且又符合收入的条件,就应该按《营业税条例》及《营业税实施细则》的规定,交纳营业税及附加税费,企业所得税按形象进度交纳,也就是说所得税也得交了。
3、开票时作分录:借:应收帐款-XX单位。贷:营业收入。收款时:借:现金或银行存款。贷:应收帐款-XX单位。
4、利息按照你们的约定。如果利息不在发票金额内,不用交营业税。所得税要交的。不管工程款是否收到,确认交易后都应当缴纳营业税。
5、确认了收入,就要计提税金,是权责发生制,这是成本问题。理论上应该在当月缴纳税金。实际上,绝大多数公司都是收付实现制,收到了工程款之后实缴纳税金。这是资金问题。
6、如果收了预收款,工程款未结未验收要按工程进度付税款。