实付工程款小于发票

付款金额小于发票金额的税务处理

1、付款金额与收到发，票金额不一致，如果不再结算了，则盈余作为无法支付的应付款计入营业外收入，亏空作为无法收回的预付款计入营业外支出。

2、法律主观：发票金额与付款金额不一致，处理如下：发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账；发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。

3、这也是正常业务中常遇到的情况，先弄清楚这笔款还需要付吗？以后要付就这样处理：借：（发票内容及金额） 贷：现金或银行存款（实付数）贷：其他应付款—**单位（差额款）如果以后不必付了，就按实付数记账就行了。

4、发票金额与付款金额不一致处理方法如下： 发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账； 发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。

工程合同款与实际开发票差了几毛钱可以吗

不可以的，金额必须一致的，否则是虚开发票。

法律主观：合同金额和开票金额不是必须一样。开具发票的金额应该跟合同金额一致，如果不一致要做合同变更。

法律主观：合同金额和发票金额必须是一致。若二者不一致可能会涉嫌违法犯罪：合同金额高出发票金额的，涉嫌偷税漏税；合同金额低于发票金额，涉嫌虚开发票。若发生在民事诉讼中，一般按照实际发生的金额来确定。

法律分析：如果合同金额高出发票金额，涉嫌偷税漏税；合同金额低于发票金额，涉嫌虚开发票。合同金额与发票金额不一致，应以实际金额为准。

没什么影响，和对方沟通下就可以了，有时候会有些许差异是正常的。而且对方付款金额一致，并没有什么冲突。

实付金额小于发票金额,为什么需要进项转出?

如果确定了，应该做营业外收入，抵扣的增值税做进项转出。购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入“进项税额转出”。

对于普票，你就按实际付款金额记账，小于票面无防的。同样增票也按实际付款金额记账，不过这个你要注意了，就是进项认证后，按少付钱的比例计算出少付的税金，在申报表上做进项转出。

进项税额转出就是企业购进的货物发生非常损失，以及将购进货物改变用途时，税务局不让那些已经记入应交税费-应交增值税-进项税额科目的借方数额进行抵扣。

转出原因：《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。

发票大于付款金额要分情况处理：如果是属于商业折扣的范畴，则对方公司应该按折扣后的金额开具专票，多开的发票税额公司应作增值税进项税额转出处理。

而应该按会计原理和税法要求做 这种情况下，少付的金额如果以后不再支付，应该确认为营业外收入，如果以后还要支付，则挂往来账。如果是对内的账，则可直接按800元入账，发生的增值税进项直接冲抵销项即可。

开票多了实际付的少怎么记账

有两种处理方式：以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等补发票回来以后再冲减，如购货会计分录是：借：库存商品/预付账款，贷：银行存款。

借：应付账款，贷：财务费用或是 借：财务费用-红字；费用报销的话，按实际报销金额入账即可，但建议以后开票时候还是要公私分开，金额准确。

开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续；报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。账务处理时，应该按实际付款金额入账。发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。

如果是这种情况的话，要先把开具的发票转入到应收账款，如果以后再不收了，那就计提坏账准备，由坏账准备转销。

开发票的金额与收入的金额不一致时，按实际业务确认做账。业务多样，往往会导致收入的金额与开发票金额不一致。会计处理时，要了解实际情况，分别入账。

如果他给你开十块钱的发票，你付给他八块钱，那么也就有两块钱对不上账。这两块钱你要用现金给他记上。也就是说多出来的这两块钱，你要用现金库存现金去走这笔账。

算时因工程罚款,实际付款金额小于开票金额,如何做账?

1、实际结算金额小于出票金额时，多余款是否填入”多余金额“栏内，多余金额计算是否正确。

2、现金折扣的话，计入财务费用贷方，借：应付账款，贷：财务费用或是 借：财务费用-红字；费用报销的话，按实际报销金额入账即可，但建议以后开票时候还是要公私分开，金额准确。

3、有两种处理方式：以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等补发票回来以后再冲减，如购货会计分录是：借：库存商品/预付账款，贷：银行存款。

4、按实际付款金额做账。你这种情况属于销售折让，不属于现金折扣。可以让销售方把折扣的金额开具红字发票入账。销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。

5、法律主观：发票金额与付款金额不一致，处理如下：发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账；发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。

6、这样财务处理凭证时，多用几个科目；少开发票部分，今后要补发票来的，就先挂应收款。几次付款也好处，付一次做一次。不好查，你做明细科目好了。

发票金额与实际金额不一致可以吗

1、发票金额与实际金额不一致是不可以的，发票金额和实际付款金额不一致的情况下，需要按实际付款金额进账，发票金额超过付款金额是不受影响的。发票金额低于付款金额的，需要补充发票。

2、如果发票金额与实际支付金额不符，则必须以实际支付金额为准，发票金额超过付款金额是不受影响的。如果发票数额少于支付数额，则要求追加发票。

3、法律分析：开出的发票必须按发票金额做营业收入，收款按实际收到的金额入帐，调整差额。

4、开票金额与付款金额不一致可以开发票金额与实际到账金额不一致时，按实际业务确认入账。企业发生销售，开具发票，发票金额为收款金额，应借记应收账款。收取款项时贷记应收账款。

5、法律主观：发票金额与付款金额不一致的处理是发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账；发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。

6、法律分析：不可以的，金额必须一致的，否则是虚开发票。