工程款未开票部分怎么入账
...了一个工程,没开票,产生的施工成本怎么做账务处理?
1、没有开票的工程成本、工程收入,都应该根据工程进度进行入账。工程成本会计分录正常计入,对方科目计入应收款。个人观点,仅供参考。
2、由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。
3、工程收款时借银行存款,贷应收(预收账款),发生工程成本时借:工程成本 贷原材料等 ,开发票时再做收入,借应收(预收)账款,贷主营业务收入 贷应交税金-销项税金等,结转工程成本,借主营业务成本 贷工程成本等。
4、根据每月项目确认收入,不是开票就能确认为收入。工程中发生的材料费用要与工程项目一并转入工程施工科目,便于项目决算时计算成本。零星工程结算要及时做,零星收入和成本都要做,这样可以避免一些不必要的税务风险。
5、第一,首先你这个问题是房产企业”甲供材“的问题,没有取得合法的建筑材料发票是不行的,应当补开发票,否则,不能计入房产开发成本。
6、用“主营业务成本”科目,你每月就要结转到本年利润,而工程未必完工。
没开票工程款没回,税交齐了,怎么入账?
这样做肯定是有问题的。长期0申报,会被税局认定为高风险户,对你进行纳税评估或者税务稽查的。因为只要有收入,不管是否开具发票,按照规定都应当将收入申报纳税的。
没有开票的工程成本、工程收入,都应该根据工程进度进行入账。工程成本会计分录正常计入,对方科目计入应收款。个人观点,仅供参考。
未开票收入当月入账:借:应收账款等。贷:主营业务收入。贷:应交税费-应交增值税-销项税额。次月红冲上月未开票收入分录:借:应收账款等借方红字。贷:主营业务收入贷方红字。
应交税费——应交增值税(进项税)贷:银行存款(或应付账款)如果当月没有售出商品,也就是没有收入,那么应交税费——应交增值税科目下为借方余额,即你公司留底进项税额,等下月有了收入后在进行抵扣进项税。
一般纳税人未开票收入怎么做账务处理?
根据查询会计学堂网显示。借:应收帐款(银行存款)贷:主营业务收入。应交税金,应交增值税,销项税。
作为预交的税款入账,不增加收入与成本 借:应交税费——已交增值税 贷:银行存款 收入、成本不能无凭无据随便增加账务处理的。
如果对方是一般纳税人,才可以开专票。否则只能开普票。开票之后,应当对申报表(表一)未开票那一栏数据进行调整。应当记在无票视同销售这一栏,做凭证的时候,以现金为借方科目,销售收入应交税金为贷方科目。
正面回答如果是一般纳税人的未开票收入,在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入,根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。
未开票收入如何做账
未开票收入直接按开票方式入账。具体做账方式如下:销售时(即使没有开票,也要缴纳税款的):借:应收账款(或银行存款)。贷:主营业务收入——未开票收入。应交税金——应缴增值税——销项税额。
未开票收入可以按开票方式入账,具体如下:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 无票收入在税控系统中有专门的录入窗口,做完税局也不会找麻烦。
针对未开票收入的做账方式,需要根据企业的会计制度和相关规定来确定。一般来说,未开票收入可以通过其他应收款或预收账款等科目进行核算。具体的做账方式需要根据企业的实际情况和会计制度来确定。