费用从公账支付出去没有发票

已支付费用未收到发票怎么做账

法律主观：

未收到发票不可以确认费用。在发票没有收到的情况下，是不能确认费用的，只能做凭证。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。

法律客观：

《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

付款给个人没有发票怎么做账

会计可以正常入账。

不过所得税上，先要看是否符合2018年28号文第九条，可以没有发票税前列支，不符合汇算时候要全额调整。第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。个人记得代扣代缴个税。

费用没有发票怎么做账务处理？

企业在生产经营过程中发生的费用，如果因为时效性或者其他原因没有取得正式发票，一般通过其他应收款科目核算。对于没有取得发票的费用，应如何入账？

费用没有发票如何入账？

公司的费用如果没有取得正式发票，有两种处理方式：

第一种：把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。

借：其他应收款

贷：银行存款／库存现金

第二种：如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调整增加。

借：销售费用/管理费用

贷：银行存款／库存现金

什么是其他应收款？

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。

其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。

其他应收款是资产类科目，借方增加额表示资产增加，贷方增加额表示资产减少。

管理费用是什么？

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。

支出没有发票怎么做会计分录？

企业经营发展过程中，发生的部分款项支出，经常会出现没有发票的情况，支出没有发票应如何做会计分录？

支出没有发票如何做会计分录？

企业发生支出，在对方公司没有开出对应发票之前，应当通过“应收账款”等科目进行核算，待对方公司开出相关的发票后，企业再根据款项所属部门计入相关科目。

1、企业发生支出未取得对应发票时，会计分录为：

借：应收账款——公司名称(或其他应收款等科目)

贷：银行存款

2、企业取得对应的发票后，会计分录为：

借：管理费用等(根据款项所属部门计入相关科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应收账款——公司名称(或其他应收款等科目)

发票包括哪些内容？

含义：发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证。简单来说就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。

对于公司来讲——发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;

对于员工来讲——发票主要是用来报销的。

基本内容：发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位(个人)名称(章)等。

种类：发票种类众多，有增值税专用发票，增值税普通发票，增值税电子普通发票，机动车销售统一发票，二手车销售统一发票、通用定额发票等。