未付款的工程款企业所得税
工程已经完工但未收到工程款是否应交税?
不是那样说的。关键在于这笔工程有没有做账,入了帐就要申报,要交税。否则,就先不要入账,收完款要开发票是再申报开发票。如不开发票就不入账《不如公帐》也不用交税了。
企业确认了收入,而且又符合收入的条件,就应该按《营业税条例》及《营业税实施细则》的规定,交纳营业税及附加税费,企业所得税按形象进度交纳,也就是说所得税也得交了。
开票时作分录:借:应收帐款-XX单位。贷:营业收入。收款时:借:现金或银行存款。贷:应收帐款-XX单位。
我们企业欠另一家企业工程款,在企业所得税年度纳税申报表时是否要填报...
1、根据上述定义,你们之间只是正常的业务关系,没有受到控制,所以不是关联企业,不用填报关联企业报表。
2、填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入,按照税收规定的预计计税毛利率计算出预计毛利额填入此行。
3、关联业务往来年度报告申报可以不申报的。只有填写居民查账、非居民据实的企业才需要填写关联业务往来报告年度申报表。其他类型的企业是没有这张报表的。实际发生关联交易的企业才需要进行关联申报,同时新增了报送报告的要求。
4、企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
年底欠收的工程款要不要计企业所得税
滞纳金要交企业所得税。企业所得税法及其实施条例规定,企业发生的支出应当区分收益性支出和资本性支出。收益性支出在发生当期直接计入当期损益;资本性支出应当在发生时计入所有者权益。
建筑工程款的金额比较大,肯定是需要交税的,每个月如不交税的话就会构成偷税漏税的情况。但是工程款要缴纳的税费跟一般的企业可能会不一样,下面由我介绍工程款应缴纳税种及缴税流程。
居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。因此工程已经完工但未收到工程款是要交税的。
正面回答税收滞纳金要缴企业所得税的。在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除。向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;企业所得税税款;税收滞纳金。
不交所得税。企业所得税并不是按应收来交的,而是通过计算应纳税所得额,根据应纳税所得额乘以适用税率来交所得税的。
个人承包10万工程款需要缴纳大约2万左右的税款。其中包括营业税、城建税、教育附加税、资源税、印花税、个人所得税。