垫付的工程款怎么做往来

道路施工,钟老板先垫付的工程款如何进行做账

如果是自己的企业工程，支付工程款业务会计分录如下：借：在建工程。贷：银行存款。如果是建筑企业对外分包：借：预付账款—预付分包款—xxx分包单位。贷：银行存款。借：工程施工—合同成本—分包工程费用。

工地会计的做账流程：1．审核原始凭证 （1）原始外部凭证。经营者在业务发生或完成时从其他公司取得的凭证，如供应商发票、银行收款通知单等。（2）自制原始凭证。

工程项目的结算期需要注意的问题：包括施工企业内部沟通、保证金保函的彻底收回、账务全面梳理等需要注意的问题。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计做账方法：建造成本包括直接成本和间接成本。

工程施工，可以理解为对建设工程进行新建、扩建、改建的活动，主要涉及哪个会计科目？怎么做账务处理？工程施工涉及哪些科目？与其他企业不同，一般是工程施工科目。相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。

当建设单位支付工程价款时，施工企业会计处理：借：银行存款；贷：应收账款。注：收取工程款不应确认会计收入。

借：银行存款，应交税费-预缴增值税，贷：预收账款，实务中开票是按照甲方付款的进度进行的。不过前期是要按工程完工程度确认收入和收到预收款时候预缴增值税。

甲方垫付的工程款怎么入账

1、如果有沙石单据就可以走借：原材料，贷：其他应付款 可以这样做。

2、根据乙方提供的到帐银行回单金额入主营业务收入，扣除费用入的管理费，税费相应入税费相关科目。

3、甲方开发票时要开你们单位的名称，然后把发票给你们，你们开收工程款的收据。

4、贷：银行存款（或库存现金）凭发票计入工程施工成本。支付工程款业务会计分录如下，借：在建工程，贷：银行存款。企业办理工程价款结算时，按补付的工程款作如下分录，借：在建工程，贷：应付账款。

5、施工企业垫付工程资金，实际上就是业主或投资方等延迟付款时间，例如原先在正负零就付款，有可能要求施工企业在主体封顶后才能申请工程款。垫资的账务处理与正常情况是一样的。

6、工程如不是本公司施工，垫付的工程款应到在其他应收款。

我公司为民营企业,为政府垫付的工程款,收回怎么做账务处理?

1、取得货币性资产：这是与资产相关的政府补助的最常见形式。(1)一般的会计处理 ①收到政府补助时：借：银行存款/其他应收款；贷：递延收益。②购建长期资产时：借：在建工程/研发支出等；贷：银行存款等。

2、通过“存货”进行核算。前期投入时，公司以实际发生的成本作为工程建设成本核算，列入会计科目“存货”，并以各工程项目为对象设立明细账予以核算。借：存货——XX项目。贷：货币资金/应付账款。

3、施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。其他应收款的核算内容其他应收款的核算内容：应收的各种赔款、罚款。

4、零余额收回怎么做账？垫付的时候先挂往来账。然后收回的时候从原来的往来账。

5、母公司为子公司垫付费用相关分录双方都是独立法人的情况下可以开具收据挂往来款项。

请问下前辈,建筑会计的老总垫付的材料款\工程款怎样入帐。

1、本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，借记“应收账款”科目，贷记本科目。

2、借：原材料-某材料，贷：现金/银行存款。材料用于其他，借：管理费用/营业费用等，贷：现金/银行存款，如果是一般纳税人，还要把增值税分离出来。

3、那么建筑行业会计怎么做账的呢？以下中达咨询带来关于建筑行业会计怎么做账的相关内容，供以参考。工程施工相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。

4、贷 其他应付款-老板甲 10000元，附件3张，一张为发票，一张为入库单，一张为借条（垫付款转借款）。会计分录和附件有无问题。问题3：等拿到发票之日，做借 ：原材料 10000元；贷 其他应付款-老板甲 10000元。

5、贷：在建工程 所谓预付账款，其实是指企业按照合同规定预付的款项，预付账款应当按实际预付的金额入账。预付款项情况不多的企业，可以不设置“预付账款”科目，而将预付的款项通过“应付账款”科目核算。

6、当建设单位支付工程价款时，施工企业会计处理：借：银行存款 贷：应收账款 注：收取工程款不应确认会计收入 建筑业会计和工业会计有所不同，它是按工程项目来核算的，一项工程一个核算账户。

我公司收了A公司一笔工程款由B公司做工程,B公司直接开发票给A公司,但...

1、如果收A公司钱多的话，其他应付款A公司有余额。

2、收到发票时：借：主营业务成本 贷：应付账款 营业税差额征收，是以工程的总价款减去分包出去的价款后的差额乘以税率计算的，而不是说分别计算出营业税，然后借贷方抵销。

3、把票退给B公司，让B公司重新开票给A公司，并且，你们三家公司要签订一个代付款协议，说明是你们公司代替A公司付款给B公司，三个公司都要盖公章，一式三份，每个公司留一份。

4、后续处理问题也可能找到你们的。真实业务干嘛不反应？当然要做帐。期末才能看到你营业收入和成本啥的啊。就跟你收货款，付费用一样。你能不做收款，付款。账直接用来付费用么？当然不行，这在会计上叫坐支。是不允许的。