个人借款给公司的涉税问题(个人借款不还怎么处理最有效)

个人借款给公司利息收入要交税吗

法律主观：

1、私人借款给公司取得的利息收入，应当缴纳个人所得税。 2、利息收入应当缴纳个人所得税，税率为20%。 法律规定特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

法律客观：

《中华人民共和国企业所得税法》

第四十六条

企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。

个人借款给公司的涉税问题

个人无偿借款给公司需要视同销售缴纳增值税吗，个人有偿借款给公司取得的利息收入需要缴纳哪些税款呢，什么情况下，个人借款给公司将面临一定的税务风险呢?

个人无偿借款给公司

个人无偿借款给公司，不涉及缴纳税款。根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财政部2016年36号)附加:1.营业税改征增值税试点实施办法第十四条的规定，单位或则个体工商户向其他单位或个人无偿提供服务(用于公益事业或一社会公众为对象的除外)，需要视同销售服务缴纳增值税。这里规定的需要适用销售的对象为单位或个体工商户，不包括自然人个人，所以个人无偿提供借款无需按照贷款服务缴纳增值税。

个人所得税方面，并没有视同销售的概念，个人无偿提供借款，没有实际取得利息收入，无需缴纳个人所得税，但是根据《个人所得税实施条例》的规定，个人与关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或其关联方应纳税额，且无正当理由的，税务机关有权按照合理的方法进行纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款。

个人有偿借款给公司

个人有偿借款给公司涉及缴纳增值税、附加税以及个人所得税。

增值税

个人有偿借款给公司取得的利息收入应当按照金融服务中的贷款服务缴纳增值税，适用征收率为3%，应纳税额=不含税利息收入×3%，个人可以到税务机关代开增值税发票给公司。

附加税

涉及缴纳增值税，自然会涉及缴纳附加税(城市维护建设税、教育费附加以及地方教育费附加)。

附加税费以实际缴纳的增值税税额为计税依据，城市维护建设税税率根据所在区域的不同分为3档:7%(市区)、5%(县城、镇)、1%(市区、县城、镇以外的地区);教育费附加为3%;地方教育费附加为2%，应纳附加税税额=实际缴纳的增值税税额×12%(或10%、6%)。

需要注意个人有偿提供借款给公司，如果取得利息收入没有达到增值税起征点(根据财税2016年第36号文附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第五十条规定，增值税起征点幅度为，按期纳税的，为月销售额5000——20000(含本数)，按次纳税的，为每次销售额300——500，每个地区在此区间内具体数额的规定有所不同)，则无需缴纳增值税和附加税。

个人所得税

根据《个人所得税法》第二条的规定，个人取得的利息、股息、红利所得应当缴纳个人所得税，即个人有偿借款给公司，取得的利息收入，按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%税率的个人所得税。

个人借款给公司需要缴纳的个税，由公司在支付给个人利息收入时代扣代缴。

个人借款给公司签订的借款合同，无需缴纳印花税，根据印花税相关规定，印花税税目中的应税借款合同指银行及其他金融机构和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同，个人借款给公司签订的借款合同不属于印花税的征税范围，无需缴纳印花税。

公司与个人之间借款要交税吗？

公司与个人之间借款是否要交税，视情况而定，具体如下：

1、个人从公司借款不需要交税，个人向公司借款属于借贷，约定有关的借款还款方式、用途、归还期限就可以了，这种是债务债权往来，不用申报税费；

2、如果公司向个人借款，公司支付了利息，所以个人需要缴纳个人所得税，以下情况的需要个人所得税：

（1）个人股东或投资人借款：个人投资者在缴税年度内从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在缴税年度结束后不偿还或用作公司经营活动的，其未偿还的借款可视为公司对个人投资者的分红分配，个人所得税按照利息、分红所得项目征收。个人独资企业、合伙企业个人投资者以公司资金为个人、家庭成员以及相关人员的消费支出和购买汽车、住房等财产支出，视为个人投资者利润分配，纳入投资人个人生产经营收入，根据个人工商生产经营收入项目征收个人所得税；

（2）其他个人（非股东）借款：公司其他人员（非股东）以借钱购买房屋和其他财产，并将其作为投资人登记的所有权。在借款年度结束后还没有偿还借款，个人所得税需要根据工资、薪金所得缴纳。否则，个人向公司借款未购买房屋以及他财产，不并入“工资、薪金所得”交纳个人所得税。

补报个税主要有以下几种情况：

1、未经允许拖欠个税或者经允许拖欠期限结束后未及时补缴；

2、发生变动情形，调整税前扣除项目后补报；

3、发生工资薪金及其他所得，未及时缴纳；

4、企业实施涉税认定，未及时补报。

综上所述，纳税人、扣缴义务人应依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

【法律依据】：

《中华人民共和国个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

个人借款给公司利息收入要交税吗

一、个人借款给公司利息收入要交税吗

个人借款给给公司需要交税。主要包含增值税和个人所得税。个人借款给公司取得的利息收入，需要缴纳个人所得税。纳税人纳税需要以人民币为准，如果是以人民币以外的货币进行结算的，需要折合成人民币计算所需要的交的税。通常缴纳个人所得税的税率发票的话可以到税务局开。即根据法律规定，纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。应纳税额计算公式：

应纳税额＝营业额×税率

营业额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算营业额的，应当折合成人民币计算。

法律依据

《中华人民共和国营业税暂行条例》第四条纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。应纳税额计算公式：

应纳税额＝营业额×税率

营业额以人民币计算结算营业额的，应当折合成人民币计算。

二、个人借款给公司利息如何缴税？

个人借款利息收入，要交纳个人所得税，税率为20%。

依据《个人所得税法》，利息，股利，红利所得，财产租赁所得，偶然所得，特许权所得，适用比例税率，个人借款利息应当按照20%，缴纳个人所得税，工资薪金所得，适用超额累进税率，税率为3-45%，稿酬所得税率为20%。

三、个人借款利息如何交税

答：关于企业向个人借款利息的税前扣除规定：《中华人民共和国企业所得税暂行条例规定》第6条规定，“纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。”该公司向个人借款的利息如果按银行同期贷款利息支付的，可以全额在税前扣除，如果高于银行同期贷款利率的，应该进行纳税调整。

对于利息，应视借款用途确定是作为财务费用处理还是资本化，一般流动资金借款利息是作为财务费用处理的。利息入账须提供发票，发票可由出借人向税务局申请代开。个人取得利息应该对取得的利息缴纳营业税及附加并缴纳个人所得税。

四、个人借款利息如何缴税

个人借款的利息一般免税。利息，股利，红利所得，财产租赁所得，偶然所得，特许权所得，适用比例税率，个人借款利息应当按照20%，缴纳个人所得税，工资薪金所得，适用超额累进税率，税率为3-45%，稿酬所得税率为20%。【法律依据】《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。【温馨提示】以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

个人向公司借款问题有哪些

一、向公司借款事由有哪些

1、向公司借款事由如下：

（1）个人向企业借款事由有：为单位购置零星办公用品、出差备用金、预支工资等，个人向企业借款需要通过严格的审批手续；

（2）职工个人向公司贷款需带以下资料：职工个人住房抵押贷款申请书，单位对个人的证明，借款人身份证复印件，借款人户口复印件等。

2、法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条

企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。

第三十七条

对未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时从事经营的纳税人，由税务机关核定其应纳税额，责令缴纳；不缴纳的，税务机关可以扣押其价值相当于应纳税款的商品、货物。扣押后缴纳应纳税款的，税务机关必须立即解除扣押，并归还所扣押的商品、货物；扣押后仍不缴纳应纳税款的，经县以上税务局局长批准，依法拍卖或者变卖所扣押的商品、货物，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。

二、企业向其他企业借款的财税如何处理

企业向其他企业借款的财税处理如下：

1、对于关联方之间的借贷，《财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》明确：在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例：金融企业为5：1；其他企业为2：1；

2、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的；或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除。企业自关联方取得的不符合规定的利息收入应按照有关规定缴纳企业所得税；

3、税法为企业之间的资金拆借进行了界定，在标准之内，发生的利息支出准予扣除。

代理记账：个人向企业提供借款，取得的利息纳税地点如何确定？

答：《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第四十六条规定，增值税纳税地点为：

（一）固定业户应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税；经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。

《个人所得税法》第八条规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人

第九条规定，扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。

根据上述规定，增值税在个人居住地主管税务机关申报纳税，企业没有扣缴义务，但个人所得税有扣缴义务，扣缴后在扣缴义务人所在地主管税务机关申报缴纳。

以个人名义向银行借款的利息能否进公司成本？

可以算进公司成本，企业与个人借贷是有相关规定的，企业与股东，企业与个人间的借贷只要符合条件都可以算进公司成本予以税前扣除。个人与企业借贷获得利息还需要缴纳个人利息所得税。

《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知 》：

一、企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，应根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称税法）第四十六条及《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）规定的条件，计算企业所得税扣除额。

二、企业向除第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。

（1） 企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法 律、法规的行为。

（2）企业与个人之间签订了借款合同。

扩展资料：

《个人利息所得税》：

1，利息、股息、红利所得

利息、股息、红利所得 利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。利息是指个人的存款利息、货款利息和购买各中种债券的利息。

股息，是指也称股利，是指股票持有人根据股份制公司章程规定，凭股票定期从股份公司取得的投资利益。

红利，也称公司（企业）分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润。股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。

2，财产租赁所得

财产租赁所得 财产租赁所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包括动产和不动产。

3，财产转让所得

财产转让所得，是指个人转让有价征卷、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。

4，偶然所得

偶然所得，是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得（含奖金、实物和有价证券）。

个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。

扩展资料来源：百度百科-个人所得税