收到工程款已开票

建筑行业工程已收款并开发票、但工程还未做决算?应计入哪个科目_百度...

在建工程尚未决算但已交付使用，发生的日常费用必须计入制造费用、管理费用。会计准则规定，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时（资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态），应当停止其支出费用的资本化。

建筑企业建安发票计入工程施工-合同成本-材料费等，结转收入时转到主营业务成本中账就平了。如果采用按进度形象结算，建安成本计入工程施工-合同成本，按进度结算，计入工程结算。工程决算后，工程施工和工程结算对冲。

三，本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 四，开具发票时，冲销以前做的分录借：应收账款 红字，贷：工程结算红字。

可以做预付账款处理：借：预付账款-某单位(预付工程款)。贷：银行存款或库存现金。发票回来后：借：在建工程或相关科目。贷：预付账款-某单位(预付工程款)。

建筑工程结算单只是一个详细的结算清单，在财务实际做帐时，最终还是以发票来核算。

签订绿化种植合同,工程未开始,在地税已开票,已收到预付账款,请问地税...

已付款，但是未收到发票，一般企业都是先做预付款处理。

那只好记在建工程，但以后要纳税调整。借：在建工程 45953 贷：预付账款 4380 现金或银行存款 2153 如果你开发票时所承担的税款已经记账，比如借：其他应收款2153，贷：现金2153，那就转回相关科目就行了。

建筑企业到异地承包施工项目的，要在施工项目所在地预缴增值税，在机构所在地申报纳税。

预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。

已付款，但未收到发票，长期挂在预付账款的账务处理方法是：要是预付款可以先让对方开收据，然后到货的时候把收据换成发票，然后做分录。借：库存商品/原材料等购入的应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款。

需要在施工地所在地方税务局开具，如果是个人的话，开具建安发票包括营业税和附加税费在内税率约为43%，需要准务的资料为与发包方签订的合同。同时，按照劳务所得计征个人所得税=收入*（1-20%）*20%。

工程行业先开票后收款会计分录怎么写

1、收款时做预收借：银行存款贷：预收账款等到开票再做收入借：预收账款 银行存款（假如有补钱的话）贷：主营业务收入 应交税金先收款，后开票的会计分录的具体步骤： 先开票，然后对方再打款。

2、其对应的分录为，借：主营业务成本，合同毛利（如亏损放在贷方），贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。过程当中与甲方办理签量时：借：应收账款—XX公司，贷：工程结算—XX工程。

3、先做收到的预付账款金额的会计分录：借：银行存款/库存现金贷：预收账款。再做已经开票时的会计分录。会计分录包括借方分录和贷方分录。

收到工程款发票怎么做账

收到工程款发票做账：借：应收账款—总公司，贷：主营业务收入。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。

收到预付款的发票时 借：预付帐款 贷：银行存款 对于房地产企业来说，未完工的房屋建筑物应属于在产品（记入“开发成本”科目），不记入在建工程。

收A公司款时：借：银行存款或现金 贷：其他应付款—A公司 付B公司款时：借：其他应付款—B公司 贷：银行存款 付B公司多少钱就结转多少钱。

消防工程应是进入管理费用吧，因为他是属于保管费用吧。不知你是工业企业还是商业企业，如是商业就进入管理费用，如是工业车间用的，应计入相关制造费。

建筑公司收到个人开的工程发票怎么入账?

收到个人代开的劳务发票，可以计入管理费用科目，具体的做账分录如下：收到劳务费收入：借：现金百(或银行存款)，贷：度其他业务收入(或主营业务收入)。

收到工程款发票做账：借：应收账款—总公司，贷：主营业务收入。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。

日常实务中，个人到税务机关开具劳务发票未缴纳个税的，需由用人单位进行个税的代扣代缴。