工程款无发票挂账

在年末接了一个工程,没开票,产生的施工成本怎么做账务处理?

1、您好，即使没有开具收入发票，因施工发生的成本 在发生是应借计 工程施工-合同成本-某某项目-某某费用中（8）。

2、贷应收（预收账款），发生工程成本时借：工程成本 贷原材料等 ，开发票时再做收入，借应收（预收）账款，贷主营业务收入 贷应交税金-销项税金等，结转工程成本，借主营业务成本 贷工程成本等。

3、根据每月项目确认收入，不是开票就能确认为收入。工程中发生的材料费用要与工程项目一并转入工程施工科目，便于项目决算时计算成本。零星工程结算要及时做，零星收入和成本都要做，这样可以避免一些不必要的税务风险。

4、同时，对于建筑企业每月末都必须结转“工程施工-合同成本”，主要是以下两点：未执行建造合同准则的建筑企业，每期只要有收入就要结转工程施工。收入一般根据开票金额、收款金额、工程量计价单来确认。

工程已结算但只开了部分发票未开发票部分怎么入账?

根据上述规定，如果由于你单位未按规定取得工程结算发票，导致施工单位未缴、少缴税款的，税务机关应该按照第三十九条规定处理，除没收你单位的非法所得外，可以并处未缴、少缴税款1倍以下的罚款。

如果你是一笔支付，那么与机器发票一起估固定资产入账凭证即可 如果不同时间，机器发票已经入账，那么原机器发票入账的固定资产可转入在建工程，再将此笔安装费用做进在建工程，完工后将在建工程金额一起转为固定资产。

工程款中多开发票要按发票入账。工程款特指工程施工合同价款的收支。对于建设单位而言，是根据合同约定结合实际工程进度支付工程款，包括应付工程款、已付、未付工程款等。

销项税，贷：主营业务收入。待开具发票的月份，增值税申报附表一做“不开票销售”的负数，开发票金额与回冲“不开票销售”抵消，不需要额外缴税，也不必再再做账务处理。

将部分已开具的发票金额按照固定资产的发票金额占比进行拆分，拆分后将其入账到相应的固定资产科目，同时将未开具的发票金额也同样入账到固定资产科目，并将其记入待摊费用中。

请教各位:建筑公司预收工程款,已经开了发票,但是工程哼才开工,没有那么...

1、由于工程未开工，使得提供劳务交易的结果不能购可靠估计，因此工程预付款收款不符合收入确认条件，不应确认收入且无需预缴企业所得税。

2、我季末时是这样做的：借：主营业务成本 贷：应付账款 下月做相反分录冲回。

3、这种情况，你申报肯定要申报收入，如果你不做收入，会计报表与申报表不一致，查你要说明原因，税务局可以认定你虑开发票。

4、收入按开具发票金额确认，成本可暂按确认收入的90%-85%进行暂估，待开工后实际发生的成本发票、人工费用冲回暂估。

5、施工企业先开发票先拨付工程款，实际上工程还没开工，不能确认收入，先做预收账款。但增值税要交。企业所得税不交，待确认收入后，根据利润缴企业所得税。

6、没有办法，只要你开了发票就产生了纳税义务，你交了税，就成了预交的税金。

工程未完工,已经支付部分款,但对方公司倒闭,未收到发票,怎样账务...

1、支付款项时：借：预付账款，贷：库存现金/银行存款。收到材料但未附发票时：借：原材料-暂估，贷：预付账款。收到发票时：借：原材料，应交税费-应交增值税（进项税额），贷：原材料-暂估。

2、贷：应收账款 税务处理如下：向主管税务机关（向征收企业所得税的税务机关）填报“税前扣除项目审批表”，经审批后，税前扣除。

3、发了货，说明销售已经完成，对方不收发票，你就做无票申报处理，即会计按规定还是确认收入，在无票申报中进行申报。

已收货款但未开发票的挂账怎么处理

会计上据实处理，付款了就做付款。没有发票除了下面说的情况，其他汇算清缴要做调整。2018年28号文第九条，可以没有发票税前列支，不符合汇算时候要全额调整。

规范地说，货款收到后，只要货物已发出，就要按规定做销售处理。建议你把规定向领导说清楚。免得今后被税务机关查出来补税、加收滞纳金、罚款什么的，领导会怪罪你。

这种情况是否为预付账款长期挂账，但货物已到只是未取得发票。综合评估是否还会取得发票，如果不再会取得发票了，按照合同金额全额计入存货、成本或费用。但所得税前不能扣除，需要纳税调整。

首先，可以进行挂账处理。这意味着在财务记录中将这笔款项列为应付账款，等待收到发票后再进行核销。这样做的好处是能够保持财务记录的准确性，同时也给了供应商一定的时间去开具发票。