出纳付款时要审核哪些(出纳付款流程图)

员工报销时,出纳人员应该注意哪些事项?怎么去审核?

员工报销时,出纳人员应该注意哪些事项?怎么去审核?回答如下：

1、报销文件必须手续齐全：经办人、证明人或验收人、审批人的签字。

2、报销人员手续办完后给出纳报销，出纳人员必须审查单据是否合规、手续是否齐全，一些规模大的单位在出纳付款前有会计审核。零散的单据，如差旅费、交通费等要求报销人员把凭证粘贴在白纸上，也可以设计一个报销粘贴单，报销的原因、日期、签名写正面，背面粘贴单据。

3、要注意是直接支付现金还是预支款报销冲账。如果冲账要看有没有退回的余额，尽量不要直接将原来请款单退给对方，而是在收到余额后开收据。

如果以后业务变得熟练了，在几天内可以报销的预付款，保管在现金内，报销后返还。

4、报销单据付款后，最好加盖“款已付”的印章，避免重复，而且要及时登记现金日记账。

拓展：

出纳签字怎么操作？相关内容如下：

1. 熟悉相关规定：

出纳人员在签字前应该熟悉公司或机构的财务管理相关规定和流程，了解什么情况下需要出纳签字，以及签字的授权范围和限制。

2. 核对相关文件：

在签字前，出纳人员需要仔细核对相关文件，确保文件的真实性和准确性。这包括财务凭证、发票、报销单、支付单等。

3. 确认授权权限：

出纳在签字前应当确认自己是否有签字权限，如果没有相关授权，不得擅自签字。签字权限通常需要经过公司领导或财务主管的书面授权。

4. 准备签字文件：

出纳应当准备好需要签字的文件，并填写完整相关信息，确保文件的规范性。如果有附件或支持文件，也应当一并核对完整。

5. 使用规范签名：

出纳在签字时应该使用规范的签名，签字应当清晰、整齐。签字时要特别注意保持签字的一致性，避免因签字不清晰而引发误解或纠纷。

6. 签字确认真实性：

签字时，出纳要确认所签文件的真实性，确保该文件是真实的、合法的，没有造假或篡改。如有疑问，应当及时向相关部门或领导进行确认。

7. 保留签字记录：

每一次签字操作都应该有相应的记录，包括签字日期、文件名称、签字人员等信息。签字记录要妥善保存，以备查验或审计需要。

8. 遵守保密原则：

出纳在签字时要遵守保密原则，保护公司财务信息的机密性。不得将公司的财务信息透露给未经授权的人员。

9. 审慎处理特殊情况：

在遇到特殊情况或需要特殊处理的文件时，出纳应该审慎处理，如果不确定，应当及时向领导或财务主管请示。

10. 定期接受审计：

出纳应当定期接受内部审计或外部审计的检查，确保签字操作的合法性和规范性，及时发现并纠正问题。

财务付款时需要审核原始凭证吗

财务付款时需要审核原始凭证，出纳付款前应经过财务人员的审核。根据《中华人民共和国会计法》第十四条规定，会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告。对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

财务人员审核原始凭证的内容包括审核原始凭证的真实性，审核原始凭证的合法性、合理性，审核原始凭证的完整性，以及审核原始凭证的正确性。

付款时出纳需要审核什么单据才能付款

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）

出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

扩展资料

出纳的职责

1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

2、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

3按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。

外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。

4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

5、保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。

6、保管有关印章、空白收据和空白支票。

印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。

通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

参考资料来源：百度百科-出纳

出纳在付款时主要注意审核什么？

付款要依据合法真实有效且经单位相关负责人批准的单据。2、付款要取得对方的收据或签字，银行存款付款要取得银行回执。3、要及时登记现金或银行存款日记账，做到账实相符。

1，如题所述，作为出纳，必须明确自身的岗位职责所在，把握好职责范围。

2，通常情况下，出纳职责是依照已经审批可支付款项的凭证单据，及时如实地依法依规执行支付款项的操作（开具银行票据、办理银行转账和报销现金等等）。那么，对于如题所指的采购事项，应予审核支付单据是否按照公司单位制定的规定进行审批，手续是否完备，收款方信息资料是否齐全。

3，可见，出纳应予依照职责范围内的要求依法依规履职，针对上述主要事项重点予以关注。

（一）现金收付

1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款），销售核算岗（货款），成本核算岗（加工费、材料款）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

2、付现费用报销，审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核。人工费、福利费发放。凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行。下午下班后，现金库存应在限额内。从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

出纳报账审单据内容包括哪些

出纳报账审单据内容包括核对原始凭证、报销文件必须手续齐全，审查报销单据是否合规，要注意是直接支付现金还是预支款报销冲账，报销单据付款后加盖“款已付”的印章，及时登记现金日记账等。

出纳报账审单据包括哪些内容

出纳报账审单据包括的内容有：

核对各部门工作人员移交的原始凭证，检查其合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，负责人签名是否齐全；报销文件必须手续齐全，经经办人、证明人或验收人、审批人的签字。

报销人员手续办完后给出纳报销，出纳人员必须审查单据是否合规、手续是否齐全；要注意是直接支付现金还是预支款报销冲账，若是冲账要看有没有退回的余额，尽量不要直接将原来请款单退给对方，而是在收到余额后开收据；报销单据付款后，最好加盖“款已付”的印章，避免重复，而且要及时登记现金日记账。

出纳是什么工作？

出纳工作包括各单位会计部门专设出纳机构的各项货币资金、票据、有价证券收付业务处理、整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。

出纳的工作原则

出纳工作要做到：

1、出纳人员要规范操作，及时发现漏洞，杜绝漏洞；

2、健全工作制度，按规章办事；

3、出纳人员要加强监管，民主理财；

4、廉洁自律，防微杜渐；

5、具备爱岗敬业、忠于职守的道德品质。

会计工作的定义

会计基础工作是会计工作的基本环节，也是经济管理工作的重要基础。包括建立会计人员岗位责任制、填制会计凭证、使用会计科目、登记会计账簿、编制会计报表、管理会计档案等方面。

会计工作分类为财务会计和管理会计：

财务会计：编制财务报表，为企业内部和外部用户提供信息；

管理会计：主要是对企业的管理层提供信息，作为企业内部各部门进行决策的依据。

出纳核准应付账款的时候应审核哪些凭证或资料？

出纳在核准应付账款的时候应审核的资料有合同，根据合同上面的付款要求来进行付款，还有一个就是发票的取得，应该仔细审核合同，看是付款之后收发票还是收到发票之后，还有就是还应该看是否相应的领导是否都签字审批了，如果领导都已经签字，还有就是上面的那些问题都已经确定就可以付款了。

采购付款环节,出纳审核需要注意哪些方面

1，如题所述，作为出纳，必须明确自身的岗位职责所在，把握好职责范围。

2，通常情况下，出纳职责是依照已经审批可支付款项的凭证单据，及时如实地依法依规执行支付款项的操作（开具银行票据、办理银行转账和报销现金等等）。那么，对于如题所指的采购事项，应予审核支付单据是否按照公司单位制定的规定进行审批，手续是否完备，收款方信息资料是否齐全。

3，可见，出纳应予依照职责范围内的要求依法依规履职，针对上述主要事项重点予以关注。

财务付款时是否需要审核原始凭证

需要的，

出纳是没有审核权的，出纳基本上是最后一道手续了，一般是报销人员签字后会计审核单据签字后，才到出纳这，但如果在付款前出纳发现单据有问题，应该及时向上级反映。

另外网银出纳付款后，需要领导进行授权。这样才可以保证资金安全。

出纳付款，会计复核哪些内容

如题所述，常规做法可以如下:

1，依据本企业单位制定的财务资金管理制度进行审核。

2，根据国家财税法规对所涉经济业务的真实合法、单据的依法依规进行审核。

3，在操作细则上，应注意所提请付款的单据是否经相应职责领导审批签署、附件原始凭证是否真实合法（单据的填制是否合规及发票的规范性）、与收款方所签订合同协议的核实等方面。

出纳付款时需注意哪些？

1、确认收款单位名称、开户行、账号是否正确（如果付款信息与收款单位开户信息不对，那么会导致付款不成功。）

2、确认付款单金额大小写是否一致（如果金额不一致，导致银行直接退票。例如：现金支票、转账支票）

3、确认付款单方式：电汇、转账支票、承兑

4、确认付款单财务审批意见（是否同意付款，确认付款的真实性）

5、确认付款单位负责人审批意见（是否同意付款，从而保证资金的正常与安全流转）

6，付款要取得对方的收据或签字，银行存款付款要取得银行回执。

7，要及时登记现金或银行存款日记账，做到账实相符。