企业现金垫付(企业现金垫付天数多少合适)
垫付款项的会计分录
根据查询会计网显示,垫付款项的会计分录如下:
1、企业员工垫付款项,其会计处理为借:管理费用,贷:其他应付款。
2、企业垫付款项,其会计处理为,借:其他应收款一一公司或个人名称,贷:银行存款。
3、企业员工报销整付的款项时,借:其他应付款 贷:银行存款或库存现金。
4、企业收回垫付的款项时,借:银行存款贷:其他应收款一公司或个人名称。
垫付款项是指暂时替他人支付的款项,其行为属于代理产生的债权债务关系,即债权人和债务人之间的关系。一般来说,债权人是借款人,债务人为欠款人。企业发生垫付款项时应根据实际情况进行账务处理。
现金垫付天数多少合适
现金垫付天数15天内合适。根据查询相关公开信息显示:现金垫付指的是银行在客户无力支付到期款项的情况下,被迫以自有资金代为支付的行为,只要在15天内偿还银行资金。企业不会有任何风险。否则超出15天企业就会被银行列为风险企业。
企业现金垫付天数
说明以现金方式垫支的天数。
现金周转天数与存货周转天数、应收账款周转天数和应付账款周转天数有关。现金周转天数的公式表述如下:
现金周转天数=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数
。
垫付天数是垫付当天开始算起至还款的前一天位置。
垫付款是指按照工程项目的资金情况,工程项目对外付款大于项目已收款或者应收款合计所形成的代垫支出的资金。或者是生产经营当中所需的款项,由于大多数银行都开设了“转按揭”业务,如果买房人和卖房人在同一家银行贷款,可以很轻松地完成贷款转移。
垫付现金,通过银行转账怎么操作
出纳现金存银行的结算方式
1、银行汇票,是指汇款人将款项交存当地银行,由银行签发给汇款人办理转账结算或支取现金的票据。银行汇票一律记名,付款期为1个月,逾期的汇票兑付银行不予受理,但汇票人可持银行汇票或解讫通知到出票银行办理退款手续。
2、商业汇票,是指收款人或付款人(或承兑申请人)签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或背书人支付款项的票据,适用于企业先收货后收款或者双方约定延期付款的商品交易或债权债务的清偿,商业汇票一律记名付款期最长为6个月,允许背书转让,承兑人即付款人到期必须无条件付款。商业汇票按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
银行开户存钱怎么做账
1、企业将款项存入银行或其他金融机构时:
借:银行存款——银行或金融机构名称
贷:库存现金(或银行存款等科目)
2、企业支付开户费时:
借:财务费用
贷:库存现金(或银行存款等科目)
银行存款是指企业存放在开户银行或其他金融机构的可随时支用的货币资金。企业开立银行存款账户,需通过“银行存款”科目进行核算,本科目核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款,属于资产类科目,该科目借方反映企业存款的增加,贷方反映企业存款的减少,期末余额一般在借方,反映企业期末存款余额。
现金存银行怎么做账?
企业银行账户存入现金,具体分录如下:
借:银行存款
贷:库存现金
库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额,由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定,企业必须严格遵守,不能任意超出,超过限额的现金应及时存入银行。
同时,企业应当设置“现金日记账”,根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额,将结余额与实际库存额核对,做到账实相符。
员工垫付公司钱如何进行帐务处理?
垫付时:
借:管理费用-招聘费
贷:其他应付款-xx
报销时:
借:其他应付款-xx
贷:现金
或
借:银行存款/现金
贷:其他应付款--老板的名字
其他应付款是指企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、职工未按期领取的工资,应付、暂收所属单位、个人的款项等。
扩展资料:
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时,借记“银行存款”、“管理费用”等账户,贷记“其他应付款”账户;支付有关款项时,借记“其他应付款”账户,贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的,应按实际收到的金额,借记“银行存款”科目,贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记“财务费用”科目,贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时,应按实际支付的金额,借记本科目,贷记“银行存款”科目。
参考资料来源:百度百科-其他应付款