已开票金额跟已付工程款

工程款发票金额到了,但款项只付一半,应该怎么做会计分录

1、借：银行存款（一半）应收帐款（一半，收到货款时再冲抵就可以了。

2、会计分录：借：原材料（或库存商品）应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款 应付账款—某某公司 为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。

3、现在工程还没有竣工，计入在建工程，借：在建工程 （全额）贷：银行存款 （实付）应付账款 （差额）等工程完工了，就转入固定资产。

4、财政实拨资金，由财政机关签发拨款凭证，通过金库办理库款支拨手续，将预算资金直接转入用款部在门银行中的指定存款账户。

工程结算开票金额与付款金额区别

原因如下：税收政策：根据税法规定，发票金额是指商品或服务的实际交易金额，需要包含税款。而付款金额是实际支付给卖方的金额，不包含税款。税款通常由买方支付给税务部门。

费用不同 开票金额是由在税务发票上产生的金额，是需要进行缴税的，而结算金额是不需要进行缴税的。用途不一样 发票金额是货物产生的成本，费用的原始凭证，是公司做账的主要依据。

如果是因为销售单位不再收取剩余款项而导致的开票金额和结算金额有差异的，那就应该按照实际付款金额，分别计入采购材料的货值和对应的进项税额，超出票面的税额应当在认证后做部分进项转出。

开具发票是不是意味着双方皆认可工程款的数额

1、合同法里没有这样的规定，实际上，很多交易中是先开发票后付款。

2、概念不同。工程结算开票金额：指工程的实际完成金额，即根据合同约定和现场实际情况确定的工程款项数额。

3、施工企业收到工程进度款已开发票应该确认收入。《施工企业会计制度》规定，企业的工程价款收入应于其实现时及时入帐。

关于已开票工程款-会计分录

1、贷：银行存款或库存现金。发票回来后：借：在建工程或相关科目。贷：预付账款-某单位(预付工程款)。如果是对应的工程项目承包给对方，收到工程款发票，那么可以借记：主营业务成本，贷记：应付账款。

2、如果建筑业发票，如果是建造，记入“在建工程”；如果是装修，可资本化的（提高资产价值50%以上）记入在建工程，不能资本化的记入当期损益（车间装修记入制造费用；办公楼装修记入管理费用）。

3、借：应收账款 贷：主营业务收入--工程结算收入 工程款应交营业税，按收入3%计提。 另外计提城市维护建设税和教育费附加。

4、工程行业先开票后收款会计分录如何编制？在日常经营中，企业常常会碰到先开票后收款的情况。对于工程行业而言，先开票后收到工程款时，该如何写会计分录？工程行业先开票后收款分录 关于工程行业先开票后收款的问题。

工程款的支付金额是不是就是增值税开票金额

工程款可以开增值税专用发票。增值税一般纳税人自行领用增值税专用发票开具，小规模纳税人申请税局代为开具增值税专用发票（从6月1日起自行领用增值税专用发票开具）。个人工程费不能开增值税专用发票。

一般来说，实际操作中支付的所有工程款是含税价格的。因为营改增以后，原来的营业税改为增值税。

一般是计量金额，未付款部分做应收账款处理，多付部分做预收账款处理。也有个别企业之间商量好按照实收款开票的，属于例外。

总金额。增值税发票是因增值税纳税事项而开具的，作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证，该凭证是总金额是付的钱。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证。

发票金额跟实际支付金额不符,怎么做账

借：银行存款 贷：其他应付款 确认不需归还时，计入营业外收入，会计分录为：借：银行存款 贷：营业外收入 为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。

现金折扣的话，计入财务费用贷方，借：应付账款，贷：财务费用或是 借：财务费用-红字；费用报销的话，按实际报销金额入账即可，但建议以后开票时候还是要公私分开，金额准确。

法律主观：发票金额与付款金额不一致，处理如下：发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账；发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。

发票与付款额不一致账务处理，如果发票金额大于付款金额，发票金额挂账在应付账款科目贷方，后期继续支付就好了。如果付款金额大于发票金额，付款金额挂账在应付账款科目借方，后期继续收取发票就好了。