工程款已支付,发票开多了,12月份红字冲账,1月份重新开有问题吗?

1、如果发票冲红太多，税务局金税系统就可能出现异常，会引起税务局的监控，有检查风险。

2、步骤之后，就会出现红字发票的票面信息，请再次核对，如果确认无误，就可以点击“打印”按钮，将红字发票打印出来。步骤然后就是按照正确的普通发票信息，重新开具蓝字发票即可。

3、红字发票未开具冲红，十二月已打印红字信息表，跨年不可以开具红字发票，不可以重新抵扣。

4、如果是本月的，直接去国税局作废发票，之后重开正确的发票；如果是跨月的发票有误，就需要冲红重开。开错的发票金额在下个月申报成功以后，再去税局申请退税。

5、只要符合开具红字发票的规定，一年的发票也可以冲红。但重新开具增值税发票的日期是当前日期，不会是原来的日期。

6、发票冲红后再重新开的发票账务处理 蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。

工程钱不够发票金额大

发票金额比实际支付的金额大，做账的方法如下：开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续；报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。账务处理时，应该按实际付款金额入账。

发票金额大于付款金额(报销金额)可以入账的。根据《企业会计准则》中规定，企业在采购业务中收到的发票，其报销金额可以小于或者等于发票上的金额，只要不超过发票金额即可。

企业收到的工程款小于给对方开具的发票的金额的，一般分为如下方式进行处理，如果企业后续还是会收到对方的工程款的，则挂在应收账款科目，收到款项的时候进行冲减。

企业报销的发票金额比实际报销金额大，可能是因为某些原因需要加收一些费用或税款等，或者是在报销过程中出现了错误或误差。

这个工程开票金额大于决算金额，应该没什么责任，只是对应你开票时你们的收入确认收入增加，有可能缴纳所得税或者是增值税。

付工程的货款怎么处理?

预付账款情况不多的企业，可以将预付的款项记入“应付账款”的借方。收到商品后再冲销。但是，这种情况下，期末的时候，应付账款明细账的借方余额要在资产负债表中列作资产项目，而贷方余额才列为负债。

支付工程余款分录处理支付工程款，应计入在建工程科目。

为了加强对预付账款的管理，一般应单独设置会计科目进行核算，预付账款不多的企业，也可以将预付的货款记入“应付账款”科目的借方。

企业购进货物，按合同规定支付货款时，一般设置应付账款科目、银行存款科目进行会计处理。借方记应付账款，表示偿还的应付款项；贷方记银行存款，表示款项减少。

应付账款的入账时间在实际工作中应区别情况处理方法 在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。