付在建工程款分录发票未到

刚刚那个问题,如果发票没到的话能记入在建工程吗

计入固定资产还是在建工程不是看有没有票，而是看是否需要安装或调试等，即是否达到使用状态。购入中央空调如果不需要安装调试，已经达到使用状态就可计入固定资产。

这种情况可以计入到在建工程科目核算，根据合同根据工程的完工程度，结转相关的工程成本。等完全竣工以后，再计入到固定资产科目核算。以上内容仅供参考谢谢。

依据财务规定，没有发票是不能入账的，若采用先付费，发票后补，金额比较大，可以先挂预付款，冲减现金或者银行存款处理。

如果施工方不提供发票，你公司应该先积极索取。如果实在取不到发票，那么可以根据 工程决算审计 报告金额计入 在建工程 。

不可以。　从会计核算角度讲，在没与对方按工程进度结算前最好不要急于将“预付账款”结转到“在建工程”科目。因为，“预付账款”是核算企业进行在建工程时向建筑单位预付工程价款的基本账户。

根据合同入了在建工程,还没有收到发票,等完工后一起开发票,改如何处理...

您好，即使没有开具收入发票，因施工发生的成本 在发生是应借计 工程施工-合同成本-某某项目-某某费用中（8）。

指房屋建筑，厂房，不动产已竣工并达到使用状态，在发票未到的情况下，可按合同总金额转固定资产，按其规定计算残值率及按使用年限计提折旧，待发票到后可按发票金额调整其差额及其折旧金额；如果是动产。

如果通过找房产部门协商或者其他渠道都无法解决，只能是到当地法院起诉了，要求法院判令开发赏出具发票。《增值税专用发票使用规定》第十条规定一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应向购买方开具专用发票。

收到发票后，再冲上面的预付账款就可以了。装修费计入长期待摊费用。零星工程管理办法 1目的 1为了更好地对公司建设项目进行管理，认真贯彻公司“先洽后干”的原则精神，有效控制成本，特制定本管理办法。

(4)收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。

已付款未收到发票的会计分录如何做?

1、此题会计分录如下：可以先按照暂估价入账：借：原材料 贷：应付账款---暂估价 下月初，用红字冲销。

2、购买货物，如果货物已到，到了月末，发票还没有到，不管有没有付款，都应该暂估入帐，下月初，红字冲回，待发票到时再作正式的帐务处理。操作如下：付款做：借：应付帐款。

3、支付货款未收到发票怎么记账凭证如下：付款时：借：预付账款—某公司，贷：银行存款。收到货时，按不含税金额作分录：借：库存商品(或原材料)，贷：应付账款—暂估。

已付款,但当月未收到发票,怎样做会计分录?

1、付款之后还没取得发票借：预付账款贷：银行存款后期取得发票时：借：期间费用贷：预付账款如果发票拿不回来了该做什么处理？拿不回来发票，最好是让对方退款，直接做账冲掉之前那笔会计分录。

2、计入预付账款就可以了，等发票回来再转到管理费用就可以了。

3、支付的费用发票没收到，通过预付账款核算，资产增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。支付的费用发票没收到账务处理是，借：预付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。

4、企业在材料采购过程发生款项已付但发票未到的情况时，应做暂估入库处理。

5、借：库存商品 贷：应付帐款 如果发生的费用是办公室租金未付款，出租方未开发票的，可以根据租赁合同的规定计提当月的房租费。

厂房已建好,款付了一部分,票未到,怎么做账务处理?

1、如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐。

2、缴税，开发票，入账，转鼓。税金可以有你单位代缴纳，由施工单位开发票。也可以由施工单位缴税并开票。

3、厂房完工使用未取得发票，需要做在建工程结转到固定资产的账务处理。

4、每个月计提的时候，借：管理费用—租金等，销售费用—租金等，贷：应付账款。实际支付时，借：应付账款，贷：银行存款等。如果企业的租金没有取得发票时，也先按上述分录进行入账，只是不能在所得税前扣除。

5、已付款未收到发票的账务处理需要分情况进行，主要包括挂账处理、催发票以及做预付款项处理等方式。在企业的日常运营中，已付款但未收到发票的情况并不罕见。

6、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，借：原材料（库存商品）——贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。